纳税实务操作教程（第二版）

　　《纳税实务操作教程（第二版）》特点：1.创新性。一是内容上创新。紧跟国家经济形势变化和税制改革动态，把“三证合一”（营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合一）登记制度，以及由工商行政管理部门核发一个加载法人和其他组织统一社会信用代码的营业执照，即“一照一码”登记模式纳入教材；结合国家税务总局公告2014年第63号《关于发布企业所得税年度纳税申报表的公告》解读，重新修改了企业所得税案例和填表说明。二是体例上创新。上篇为“总论”，简要介绍纳税实务的实施主体、税法在纳税会计实务中的应用以及纳税人纳税实务操作的工作程序；中篇为“纳税实务实训指导”，用案例的形式具体介绍纳税人纳税实务工作程序，包括纳税登记模拟、涉税票证填制实务模拟以及纳税申报实务模拟；下篇为“纳税实务实训操作”，训练学生纳税实务操作全过程，体现了点与面的结合。2.实用性。《纳税实务操作教程（第二版）》融税收基础理论、纳税会计实务、税收政策法规于一体，详细介绍了纳税实务的工作内容和工作程序、各税种纳税申报的种类和填报，还介绍了网上纳税的方法；给出了企业涉税实训的原始资料，通过课堂训练操作，对基本技能进行全面提升，帮助学生形成完整的纳税实务处理技能。3.仿真性。《纳税实务操作教程（第二版）》所有案例均来源于实际工作，旨在提供一个企业纳税实务方面的范本，既满足纳税实训教学的需要，也使学生置身于一个全真的企业涉税业务环境中，真正培养学生纳税实务业务处理能力和习惯。4.目的性。目前大多数本科、专科教育的人才定位是培养应用型高级专门人才，强调学生实践能力和动手能力的培养，作者紧紧围绕实现这一目标编写了《纳税实务操作教程（第二版）》，并配合《税法》教材，结合使用，以达到理论与实践的深度融合。

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前言
上篇 总论
第一章 纳税实务基础知识
知识目标
引入案例
第一节 纳税主体
第二节 企业与税收
第三节 纳税人涉税实务操作的工作程序
中篇 纳税实务实训指导
第二章 纳税登记实务模拟演练
知识目标
引入案例
第一节 设立税务登记
第二节 变更税务登记
第三节 注销税务登记
第三章 涉税票证填制实务模拟演练
知识目标
引入案例
第一节 常用普通发票的填制
第二节 增值税专用发票的填制
第三节 常用税收票证的填制
第四章 纳税申报实务模拟演练
知识目标
引入案例
第一节 增值税纳税申报实务模拟演练
第二节 消费税纳税申报实务模拟演练
第三节 营业税纳税申报实务模拟演练
第四节 城市维护建设税纳税申报实务模拟演练
第五节 关税纳税申报实务模拟演练
第六节 资源税纳税申报实务模拟演练
第七节 土地增值税纳税申报实务模拟演练
第八节 城镇土地使用税纳税申报实务模拟演练
第九节 房产税纳税申报实务模拟演练
第十节 车船税纳税申报实务模拟演练
第十一节 印花税纳税申报实务模拟演练
第十二节 契税纳税申报实务模拟演练
第十三节 企业所得税纳税申报实务模拟演练
第十四节 个人所得税纳税申报实务模拟演练
下篇 纳税实务实训操作
第五章 税务登记实训操作
训练目的
训练要求
能力训练
实训一 办理设立税务登记实训
实训二 其他税务登记实训
第六章 涉税票证填制实训操作
训练目的
训练要求
能力训练
实训一 常用普通发票的填制
实训二 常用税收票证的填制
第七章 纳税申报实训操作
训练目的
训练要求
能力训练
实训一 增值税纳税申报
实训二 消费税纳税申报
实训三 营业税纳税申报
实训四 城市维护建设税纳税申报
实训五 关税纳税申报
实训六 资源税纳税申报
实训七 土地增值税纳税申报
实训八 城镇土地使用税纳税申报
实训九 房产税纳税申报
实训十 车船税纳税申报
实训十一 印花税纳税申报
实训十二 契税纳税申报
实训十三 企业所得税纳税申报
实训十四 个人所得税纳税申报
参考文献