营业税改增值税操作实务与案例分析

　　《营业税改增值税操作实务与案例分析》首先对试点实施办法进行详细的讲解，以帮助企业更好地了解政策，不在政策上违规，接下来从企业操作的角度来解读各项税务事务的办理，着重突出可操作性，帮助企业迅速地厘清营改增后的税务事项并高效地办理好各项业务。

　　翟继光，企业税务规划专家，哲学学士（北京大学）、法学博士（北京大学），中国政法大学民商经济法学院教授。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》《第一财经日报》特邀评论员。在全国各地讲授税法与企业税务规划120余场。在《中国税务》《税务研究》《涉外税务》《西南政法大学学报》《法制日报》《经济日报》《中国税务报》《中国财经报》《第一财经日报》等刊物发表论文100余篇，其中，4篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载，3篇论文被《经济研究参考》全文转载，1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。参与国家、省部级课题10余项。目前已经出版个人专著18部，合著12部，主编6部、副主编2部，译著2部，参著20余部著作。李建军，立信会计师事务所（特殊普通合伙）资深税务合伙人。中国注册会计师、税务师，清华大学一英国班戈大学国际工商管理硕士，深圳市注册税务师协会理事。拥有超过25年的会计、审计、税务代理工作经验，谙熟中国财经及税务法律法规，著有《财务通则与企业财务管理规章制度设计》《企业财务文书写作格式与范本》《营改增政策解读与企业实操手册》等图书。曾为多家房地产、金融、互联网、生物制药公司提供高端税务服务。尤其擅长为企业IPO上市、新三板挂牌、并购重组及资本交易等所产生的税务疑难，提供税务解决方案。曾咨询和辅导过中铁粤丰置业、深业置地、保利地产、联泰地产、中粮地产、恒居地产、深赤湾、尧都银行、招银国际等客户。

导读：营改增新政
一、“营改增”背景
二、营改增的实施路线图
三、营改增对税负的影响
四、营改增新政的指导性文件
第一章 营业税改征增值税试点实施办法解读
第一节 纳税人和扣缴义务人
一、纳税人和征收范围
二、采用承包、承租、挂靠经营方式下纳税人的界定
相关链接 什么是承包、承租、挂靠经营方式
三、纳税人的分类
四、小规模纳税人申请一般纳税人资格认定
五、增值税一般纳税人资格认定
六、增值税扣缴义务人
七、两个或者两个以上纳税人合并纳税
八、增值税会计核算制度
第二节 征税范围
一、应税行为的范围
二、应税行为以及非经营活动
三、应税行为是有偿的
四、在境内销售服务、无形资产或者不动产的具体规定
五、不属于在境内销售服务或者无形资产的具体规定
四、视同提供应税服务的情形
第三节 税率和征收率
一、增值税税率
二、增值税征收率
第四节 应纳税额的计算
一、计税方法的分类与适用范围
二、一般计税方法
三、简易计税方法
四、销售额的确定
相关链接 价外费用的范围
第五节 纳税、扣缴义务发生时间和纳税地点
一、纳税义务发生时间确认原则
二、增值税纳税地点的确认
三、增值税的纳税期限
第六节 税收减免
一、增值税税收优惠
二、增值税起征点
三、增值税起征点幅度
第七节 征收管理
一、增值税的征收机构
二、适用零税率的应按期申报办理退税
相关链接 《营业税改征增值税试点地区适用增值税零税率应税服务免抵退税管理办法（暂行）》
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第二章 纳税申报业务操作
第三章 增值税纳税申报表填写
第四章 增值税专用发票管理
第五章 营改增后的会计核算
第六章 营改增后纳税筹划与风险控制
第七章 防伪税控系统及软件操作
参考文献