企业纳税实训教程

　　《企业纳税实训教程》基本覆盖了各行业可能涉及的税种，以税收基本原理和应纳税额的计算为知识准备，以纳税申报等实务工作为落脚点，循序渐进安排学习进程。《企业纳税实训教程》共包括七个学习项目以及十五个分税种实训任务和一个综合实训任务，同时给学生留有自主学习任务。综合实训部分以一个模拟企业的具体纳税操作为主线，将涉及的流转税、企业所得税等相关税费结合在一起，既可用于课堂训练，又能满足从业人员自主学习所需。《企业纳税实训教程》所涉及全部单证、表格均制成数字资源，以满足各界学习者的需求。

　　张敏，大连职业技术学院工商管理学院副院长，教授，会计师。中国会计学会高级个人会员，教育部资源库建设专家委员会委员。曾获辽宁省“普通高校优秀青年骨干教师”、大连职业技术学院首届名师工程“优秀青年教师”等荣誉称号。近年来，主编教材10余部，其中全国职业教育“十二五”规划教材4部，辽宁省普通高校精品教材1部；出版专著1部；主持省及以上级别课题10余项，承担企业横向课题2项，作为核心力量参与课题多项；发表教科研论文40余篇。

项目一 企业纳税准备
知识准备
一、现行税收体系
二、企业纳税的基本程序
任务一 税务登记及税务登记证的使用
任务二 发票的领购与使用
任务三 购买（消费）发票的取得
课后训练
项目二 增值税纳税申报
知识准备
一、纳税义务人
二、增值税征税范围
三、税率和征收率
四、增值税计算
五、纳税义务发生时间
六、纳税期限
七、纳税地点
八、纳税申报
九、防伪税控系统
任务一 小规模纳税人增值税纳税申报
任务二 一般纳税人增值税计算与申报
课后训练
项目三 消费税纳税申报
知识准备
一、纳税义务人
二、征税范围：消费税税目和税率
三、消费税的计算
四、纳税义务发生时间
五、纳税地点
六、消费税的申报
七、纳税期限
任务一 酒类产品生产企业消费税纳税申报
任务二 烟类应税消费品消费税纳税申报
任务三 其他应税消费品消费税纳税申报
课后训练
项目四 小税种（费）纳税申报
知识准备
一、附征税费的计算与申报
二、土地增值税的计算与申报
三、房产税的计算与申报
四、印花税的计算与申报
五、城镇土地使用税的计算与申报
任务一 附征税费纳税申报
任务二 土地增值税纳税申报
任务三 房产税纳税申报
任务四 印花税纳税申报
任务五 城镇土地使用税纳税申报
课后训练
项目五 个人所得税纳税申报
项目六 企业所得税纳税申报
项目七 企业纳税申报综合模拟案例
参考资源