营改增背景下小企业如何纳税节税

　　《营改增背景下小企业如何纳税节税》侧重于实务，以现行税收基本法律、法规和规章制度为依据，从纳税人、计税依据、税收优惠政策以及税收征收管理等方面对小企业应纳的增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、土地增值税、城市维护建设税、城镇土地使用税、印花税、房产税、资源税、契税和车辆购置税等进行了合理的节税设计，将小企业的节税筹划实务提高到了新的高度，并结合原有的税务处理方法，及时更新调整合理节税实施技巧，符合了小企业发展的要求。

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第一章 早知道早受益——税法基础知识
第一节 小型企业的概念和界定标准
一、小型企业的概念
二、小型企业的界定标准
第二节 小企业税收的构成要素
一、纳税人
二、征税对象
三、税目
四、税率
五、纳税环节
六、纳税期限
七、税收减免
第三节 节税、避税与偷税
一、节税
二、避税
三、偷税的含义
第四节 节税者必须具备的素质
一、节税设计人员具备执业资格
二、节税设计人员具备执业水平
三、节税设计人员应具备职业道德
四、具备沟通能力
五、具备营销能力
第五节 纳税需遵循一定的原则
一、依法进行筹划的原则
二、不违法进行节税设计
三、成本效益原则
四、前瞻性原则
五、策划性原则
六、兼顾性原则
七、时机性原则
八、规范性原则
九、基础性原则
十、目标性原则
十一、经济性原则
十二、长期性原则
十三、全局性原则
十四、与时俱进进行节税设计
第六节 节税的意义不同-般
一、有利于纳税人利益最大化
二、有利于更好地掌握和实施税收法规
三、实施税收筹划有助于优化产业结构和投资方向
四、节税设计有助于维护企业良好形象的重要保证
五、有利于完善税制，增加国家税收
第二章 低成本创高收入——增值税纳税节税优化设计
第一节 增值税的概述
一、增值税的概念
二、增值税的征税范围
三、小企业增值税的税率及计算
四、小规模企业增值税的纳税申报
第二节 增值税纳税的节税设计
一、增值税纳税人身份的节税设计
二、增值税运费费用的节税设计
三、营改增后增值税税收优惠的节税设计
四、小企业可以部门重组来进行纳税节税设计
五、巧妙处理兼营和混合销售进行纳税节税设计
第三章 打对算盘出高利——消费税纳税节税优化设计
第一节 消费税的概述
一、消费税概念
二、消费税的征税范围
……
第四章 避税没有国界——关税纳税节税优化设计
第五章 利润最大化是目标——企业所得税纳税节税优化设计
第六章 不当家不知柴米贵——一个人所得税纳税节税优化设计
第七章 土地增值税纳税节税优化设计
第八章 十八般武艺样样精通——其他税种纳税节税优化设计