税务管理（第二版）

　　本书在上一版的基础上，根据*新税收法规和财税政策的调整进行了修订。自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开的营业税改征增值税试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。自2016年7月1日起全面推进资源税改革。伴随着这些税收政策的重大调整，作者对本书做了较大的改动，主要是删除了“营业税”的相关章节，对增值税的相关内容进行了彻底的修改。与其他同类教材相比，本书具有以下优点：（1）大量利用案例和例题。文中使用了大量的例题和案例对所讲的税种进行了分析，使读者能够加深理解，便于掌握相关内容。　（2）形式灵活、体例新颖。书中每章都用一个案例导入正文，使作者对即将学习的内容有一个直观的把握。（3）注重趣味性与实务性。本教材在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务性，使内容更易理解掌握。 本书既可作为税务专业学生学习税务管理的课程时使用，也可供相关从业人员参考。

　　梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，博士生导师。曾主编《纳税会计》、《税收筹划》、《纳税检查》、《财政与税收》、《税法》、《中国税收制度与管理》等多部教材，并在《中国税务》、《税务与经济》、《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。

第1章税务管理概论 /1
1．1税务管理内涵 /1
1．2税务管理的组织体系 /7
1．3税务管理体制 /11
1．4征纳双方的权利义务 /14
1．5税收风险管理 /21
第2章 税源管理 /25
2．1税务登记 /25
2．2账簿、凭证管理 /40
2．3纳税申报管理 /43
2．4纳税评估 /48
2．5发票管理制度 /56
2．6纳税信用管理 /76
第3章 税款征收 /91
3．1税款征缴方式 /92
3．2税款征收措施 /94
3．3特别纳税调整 /104
3．4税款入库管理 /110
3．5违反税款征收制度的行为及法律责任 /112
第4章 税务稽查 /118
4．1税务稽查概述 /119
4．2税务稽查程序 /123
4．3税务稽查的主要方法 /130
4．4错账更正及纳税调整 /136
第5章 增值税稽查 / 140
5．1纳税人的稽查 /141
5．2征税范围的稽查 /144
5．3销项税额的稽查 /149
5．4进项税额的稽查 /164
5．5增值税税收优惠政策的稽查 /169
第6章 消费税稽查与管理/177
6．1纳税人的稽查 /177
6．2税目、税率的稽查 /178
6．3纳税环节和纳税义务发生时间的稽查 /182
6．4计税依据和应纳税额的稽查 /190
第7章 企业所得税稽查与管理 / 199
7．1企业所得税纳税人稽查 /199
7．2应纳税所得额的稽查 /201
7．3企业税务资产的稽查 /208
7．4材料成本的检查 /212
7．5企业所得税生产成本的稽查 /220
7．6税收优惠的稽查 /222
第8章 其他税种稽查 / 227
8．1个人所得税的稽查 /227
8．2资源税的稽查 /234
8．3印花税的稽查 /237
8．4土地增值税的稽查 /243
8．5房产税的稽查 /249
8．6城镇土地使用税的稽查 /252
8．7城市维护建设税的稽查 /255
第9章 税收经济分析与信息化管理/258
9．1税收经济分析 /258
9．2税务信息化管理 /262
第10章 税务行政处罚 / 270
10．1税务行政处罚概述 /270
10．2税务行政处罚的种类与设定 /275
10．3税务行政处罚的程序 /279
10．4税务行政处罚的执行 /288
第11章 税务行政救济 /293
11．1税务行政复议 /293
11．2税务行政诉讼 /310
11．3税务行政赔偿 /315
参考文献 /321