本书是相关领域专业高校教师以及税务系统工作人员对实际工作中问题、政策把握重难点的系统性梳理和总结后，整理编写的针对性练习。作者按照分税种分别出题，分为单选题、多选题、判断题、计算题和综合题，共计1140道习题（其中单选题476个，多选题396个，判断题240个，综合题28个），内容覆盖增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税、资源税、契税、印花税、车船税、烟叶税、环境保护税、附加税（费）、税收基础知识等17个方面，本书所依据法律、法规、规定等截至2022年2月底。

本书共分为五章。第一章中国税制概述，概要阐释税制设计原则，梳理中国税制体系和税种构成要素，简要介绍中国税制历史沿革和新时代税制改革的内容。第二章至第五章根据征税对象，并结合税务机关税种管理实践划分，分别介绍货物和劳务税制度、所得税制度、财产和行为税制度、资源和环境税制度。 本书具有以下特点：一是政策新。本书紧密结合当前我国税制改革的实际，吸收税制改革成果，及时跟进税收政策，是税法学习者与使用者必备的参考书、工具书。二是内容全。本书涵盖了现行由税务机关征收的全部税种，各税种的内容编写一般包括纳税人、征税范围、税率、应纳税额计算、税收优惠、纳税申报和税务管理七个方面。是对中国税制的一次全方位、立体式的诠释，能够使读者全面了解掌握中国现行税制的主要内容。三是剖析深。本书以现行税收政策为主，以税收的基本原理和发展背景为辅，结构合理，使读者对中国税制的历史、现状及发展前景有一个全面且颇具深度的认知。

本教材内容的编写紧紧围绕会计的法治思维和大数据思维。会计的法治思维主要围绕生成会计数据的最高法律《会计法》，介绍会计行为规范、会计法律责任和会计监督权。会计大数据思维分为财务会计思维、财务分析思维、风险导向下的审计思维。财务会计思维主要围绕会计数据的生成过程，介绍财务会计信息质量要求、基本程序和方法、会计信息化、要素确认和计量、财务会计报告；财务分析思维主要围绕会计数据的分析方法，介绍财务分析基础、财务报表分析、智能财务背景下财务分析；风险导向下的审计思维主要围绕会计数据的审计方式方法，介绍注册会计师审计和政府审计的程序、方法、证据和结果运用。内容中结合了一些税务应用场景，以强化会计思维之于税收工作的重要性。

本书体现了以下特点：一是突出权威性和指导性。以党的十八大以来党中央关于法治建设的重大要求、重要部署为准绳，贯彻落实习近平法治思想。二是突出针对性和实践性。针对税务系统行业特点和税务人员业务特点，围绕“两权”监督和运行，直面税收治理中的法治突出问题，从法治思维与辩证思维、系统思维、战略思维、底线思维、精准思维等科学思维的应用角度切入，突出对税务系统和税务人员运用法治思维与法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾、维护稳定、解决税收工作的重大疑难敏感问题的理论指导和实践价值。三是注重知识性和可读性。将党言党语、法言法语、税言税语融入理论的阐释，概念的展开、辨析和实践案例的选取上，结合税务系统丰富的税收法治实践、工作成效展开。

本书研究现代财政制度的理论基础和构建方向。关于财政理论基础主要观点有：财政活动的出发点应从提供公共物品到增进公共秩序；以“经济有效、社会有序、政治包容”为目标可建立“国家治理财政”的基本框架。关于“构建现代财政制度”的主要观点为：预算制度建设要民主法治、透明高效；财政收入制度要法定统一、嵌入社会；财政支出制度要社会参与、保护社会；政府间财政关系要寓活力于秩序。

稳妥发展金融科技，有利于提升金融服务的质量和效率，筑牢金融安全防线，建立具有高度适应性、竞争力、普惠性的现代金融体系。《中国金融科技燃指数报告（2022）》总主报告、专题报告构成。总报告重点梳理了2021年金融科技领域的十大政策和十大事件，评价了中国13个区域和59个城市金融科技的总体发展，从区域与技术类型双维度分析了中国金融科技企业的主要指标，并评估了粤港澳大湾区金融科技发展状况。专题报告共有三个，分别为《全球金融科技基础设施研究报告》《中国金融机构数字服务能力评估报告》与《北京市金融科技企业竞争力评价报告》。

财商与智商、情商并称为现代社会个体必备的三大素养。在复杂的现代经济社会环境中，具备较高的财商有助于个体拥有幸福生活，也有助于社会和谐稳定。美国是世界上早开始探索实施财商教育的国家之一，积累了一定的经验，如相关管理部门积极作为、通过制定财商教育战略规划、建立专门的协调机构、出台法规政策、进行专项拨款等多种形式努力推动财商教育的发展。目前，美国已经初步实现了将财商教育融入学校教育、家庭教育、社会教育中，实现彼此之间互相支撑的效果，构建了相对系统的财商教育平台体系。当然，美国财商教育也面临一定的问题，包括教育效果的考核、财商教育内容的更新、师资队伍的建设，等等。

本书系统阐释了中国数字经济税收发展状况、质量特征及未来趋势；以数字经济涵盖范围、背景、分类等基本问题为切入点，基于国民经济统计指标、税收大数据等数据信息，从数字经济税收理论前沿、指标分类、数字经济规模与质量等视角分析数字经济税收的实践应用与发展轨迹；采用模糊聚类分析法分析了数字经济百强城市经济税收数据，测算部分省份数字经济税收关系综合指数，并以山西、辽宁的税收状况为例分析两地区的数字经济发展状况。

企业活则经济活，企业优则经济优。企业队伍的扩大和经营效益的提升，有利于中国经济基本面持续向好和发展质量的不断优化，实现经济发展和保证就业的目标。为了贯彻习近平总书记“减税降费政策措施要落地生根，让企业轻装上阵”，方便税务人员和纳税人正确理解减税降费相关政策，有效解决工作中遇到的问题，引导纳税人充分享受减税降费红利。山东省税务干部学校高级讲师杜春法老师整理编写了《税费优惠政策解析与应用》一书。本书将现行有效的国家减税降费政策和国家税务总局实施减税降费工作领导小组办公室发布的减税降费政策答复进行了系统梳理和重点讲解，对减税降费政策如何运用提出了合理建议，为企业“送政策、优体验、助成长”，让减税降费政策和创新服务举措及时惠及企业，不折不扣地把党中央、国务院减税降费部署落实到位，确保在减税降费政策落实中提升纳税人获得感，有效激发市场主体活力、拓展成长空间。全书共八章，按税种分为增值税优惠政策、企业所得税优惠政策、个人所得税优惠政策、其他税种优惠政策、社会保险基金降费政策、非税收入减费政策，特别将小微普惠和促进中小企业发展单独设为独立章节，以助力中小微企业发展。

本书是智慧财经系列教材之一。 本书坚持立德树人根本，落地《职业教育专业目录（2021）》对专业升级与数字化改造、中高一体化设计的要求，理论与实践相结合，将税费计算与申报的理论、技术、技能、工具、方法及素养介绍给读者，使其掌握国家税收基本知识和政策，掌握税费计算与申报基础知识、流程规范、智能技术及工具应用等技能。全书共12个项目、55个任务及实训，覆盖税法、纳税准备、不同税种业务处理、税收风险识别等领域的基本知识、技术技能、实践案例及实训项目。 本书既可作为高等职业院校财会类专业税费计算与申报课程的教材，也可作为社会人士培训使用。