为深入贯彻落实党的十九大精神，进一步优化税收营商环境，更好地服务纳税人缴费人，国家税务总局组织编写了税收制度分类指引。《“大众创业？万众创新”税收优惠政策指引》《“走出去”税收指引》《支持脱贫攻坚税收优惠政策指引》《支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策指引》《研发费用税前加计扣除新政指引》相继发布。据此，我们组织编写了《税收制度分类指引丛书》，本书是第12本。近年来，党中央、国务院高度重视小微企业、个体工商户发展，出台了一系列税费支持政策，持续加大减税降费力度，助力小微企业和个体工商户降低经营成本、缓解融资难题。因此，国家税务总局发布《小微企业、个体工商户税费优惠政策指引》，从减负担、促融资、助创业三个方面，梳理形成了涵盖27项针对小微企业和个体工商户的税费优惠政策指引内容。根据发布的政策指引，本书对相关事项的享受主体、优惠内容、享受条件、政策依据加以指引。根据政策依据增加延伸阅读，对文件、条款中涉及的失效、政策调整状态进行标注，以便纳税人缴费人快捷地查询、使用相关政策，满足其个性化需求。

本书结合近期新的企业税收政策和财税环境，通过系统的财税管理与控制方案让企业财税管理摆脱无顶层设计、算不清账、资金周转慢、税务风险高、成本浪费严重等常见的问题，帮企业老板建立“老板财商思维”，为企业老板学习财务之路提供一条捷径，手把手地教企业老板看懂财务报表，灵活运用财务数据，构建完善的内部财税管控机制，从财税角度去把控、审视企业投融资活动。从而帮企业老板彻底解决靠感觉管理企业、成本不断攀升、税负成本和税务风险过高、现金流效率低、报表存在 “糊涂账”等问题，真正实现“向财税要效益”的战略目标，推动企业价值快速提升。简而言之，这是一堂专门为企业老板量身打造的财税管理课。

本书通过对纳税主体的战略模式、经济活动投资行为等涉税事项做出事先的规划安排，以实现优化纳税、减轻税负或延期纳税的目的，这种涉税事项的事先安排就是本书所讲的税收筹划。鉴于税收筹划的要旨是侧重实务、以税收法律法规为依据，所以本书采用按税种划分与按业务划分相结合的模式，对每种税收筹划方法都从筹划原理、筹划要点和筹划案例多角度入手，在梳理税收筹划基本方法的基础上，对税收筹划在实践过程中遇到的新情况和新问题进行了归纳总结，对**的税收政策以及税收筹划的新思路进行了研究分析。本书是数字税务师（中级）认证项目系列教材之一。数字税务师（中级）认证项目系列教材还包括《企业涉税风险》《企业税务管理》，在编写过程中，参考并汲取了大量的研究成果和实践案例。本书可作为企业财税部门工作人员、中介机构涉税工作人员的学习资料和参考手册，也可以作为高等院校税务专业硕士税收管理、税务审计等相关课程的教材或参考书。

本书将企业经营业务中的涉税风险定义为由于经济风险、税法适用上的不确定和信息处理的不准确，导致企业未遵循税收法规对涉税行为进行处理，从而造成未来税收结果的不确定性和未来利益的可能损失。本书从企业生命周期、财务处理与税务管理三个方面来介绍企业各环节和各类业务的涉税风险。生命周期方面重点说明企业在设立与投融资、生产经营、重组清算三个阶段中的涉税风险；财务处理方面着重提示财报项目和指标所反映的涉税风险；税务管理则强调企业在经营活动中遵从税法的实际表现与税法要求的规定之间存在的差异而导致的涉税风险。三方面既相互独立，又有所交叉，从而使读者能够全方位地把握企业涉税风险。本书作为数字税务师（中级）认证项目系列教材之一，还包括《税收筹划基础》《企业税务管理》。在编写过程中，作者研读和参考了大量现行税法文件和企业涉税风险资料，并结合自身多年的教学经验和企业实践，从政策法规、风险分析、案例说明三个层面对每一个涉税风险点进行了说明。本书可作为企业财税部门工作人员、中介机构涉税工作人员的学习资料和参考手册，也可以作为高等院校税务硕士税收管理、税务审计等课程的教材或参考书。

本书是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一。本书以市场经济理论为基础，对税收制度的基本知识、基本理论，以及我国税制模式的发展与完善等问题进行了全面清晰的展示和通俗易懂的分析。全书较为全面系统地介绍了中国现行税收制度的主要内容，对中国现行各税种的税制构成要素以及税款的计算和缴纳等，依据的税收政策和法律法规进行了较为详细的介绍，并对税制中的一些具体规定进行了必要的理论阐释。本书主要内容包括：税收概论，增值税制度，消费税制度，关税制度，企业所得税制度，个人所得税制度，资源税制度，财产税制度，行为税制度，税收征收管理法和税务行政法制。本书可作为中国税制课程教学用书，也可作为社会人士培训和参考用书。

大数据税收风险管理及应用案例

在经济全球化的背景下，为了在国际税收竞争中争取主动地位和更多的税收利益，我们必须在注重国际税收协调的同时把握好运用税收优惠参与国际税收竞争的度。而税收竞争问题远远不只是税收优惠政策的研究、调整问题，而是优化整体税制的竞争。因此，国际税收竞争问题的本质是一国税制的竞争力问题。为增强我国税制的竞争力，建立符合中国特色具有国际竞争力的税制势在必行。

《中国税务年度报告（2020）》由国家税务总局组织编写，是中国国家税务总局对外宣传的重要读物，分中文和英文两个版本。本书为《中国税务年度报告（2020）》中文版。本报告分为10个部分，详尽收录了局长寄语、发展战略等方面的内容，全景展示了2020年中国税收改革发展取得的新进展、新成效。

本书从“一事一议”制度入手，系统分析了村级公共产品自愿性供给问题。在构建“村级公共产品供给制度安排—制度具体运行机制及其绩效一制度优化设计”的理论分析框架基础上，以“一事一议”制度演变历程为主线，对该制度展开研究。分别对“一事一议”筹资筹劳制度和“一事一议”财政奖补制度展开研究，分析了其框架结构和内在的运行机制。之后通过对制度运行绩效的探讨，指出了我国村级公共产品供给制度所发挥的重要作用及存在的问题，以更好地完善我国村级公共产品供给制度。

国际税收实务与典型案例分析 古成林