本书通过对纳税主体的战略模式、经济活动投资行为等涉税事项做出事先的规划安排，以实现优化纳税、减轻税负或延期纳税的目的，这种涉税事项的事先安排就是本书所讲的税收筹划。鉴于税收筹划的要旨是侧重实务、以税收法律法规为依据，所以本书采用按税种划分与按业务划分相结合的模式，对每种税收筹划方法都从筹划原理、筹划要点和筹划案例多角度入手，在梳理税收筹划基本方法的基础上，对税收筹划在实践过程中遇到的新情况和新问题进行了归纳总结，对**的税收政策以及税收筹划的新思路进行了研究分析。本书是数字税务师（中级）认证项目系列教材之一。数字税务师（中级）认证项目系列教材还包括《企业涉税风险》《企业税务管理》，在编写过程中，参考并汲取了大量的研究成果和实践案例。本书可作为企业财税部门工作人员、中介机构涉税工作人员的学习资料和参考手册，也可以作为高等院校税务专业硕士税收管理、税务审计等相关课程的教材或参考书。

本书将企业经营业务中的涉税风险定义为由于经济风险、税法适用上的不确定和信息处理的不准确，导致企业未遵循税收法规对涉税行为进行处理，从而造成未来税收结果的不确定性和未来利益的可能损失。本书从企业生命周期、财务处理与税务管理三个方面来介绍企业各环节和各类业务的涉税风险。生命周期方面重点说明企业在设立与投融资、生产经营、重组清算三个阶段中的涉税风险；财务处理方面着重提示财报项目和指标所反映的涉税风险；税务管理则强调企业在经营活动中遵从税法的实际表现与税法要求的规定之间存在的差异而导致的涉税风险。三方面既相互独立，又有所交叉，从而使读者能够全方位地把握企业涉税风险。本书作为数字税务师（中级）认证项目系列教材之一，还包括《税收筹划基础》《企业税务管理》。在编写过程中，作者研读和参考了大量现行税法文件和企业涉税风险资料，并结合自身多年的教学经验和企业实践，从政策法规、风险分析、案例说明三个层面对每一个涉税风险点进行了说明。本书可作为企业财税部门工作人员、中介机构涉税工作人员的学习资料和参考手册，也可以作为高等院校税务硕士税收管理、税务审计等课程的教材或参考书。

本习题集以《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例为主，相关近期新配套政策以及征管要求为辅，形成由浅入深与分类综合相统一的全新体系。首先，学习消化、深刻理解企业所得税法及其实施条例的各项规定精神;其次，分类学习、巩固各项企业所得税政策;很后，以企业所得税年度纳税申报表为主线，多方面立体掌握企业所得税政策的具体运用。本书习题的题型包括单选、多选、判断、简答、计算、综合及实务题等。每小题都有答案和解析，对涉及的企业所得税政策都引用了具体文件的条、款、项，按照研读文件→做练习题→再研读文件的方法学习。相信这种学习方法，将会使企业所得税业务高手的锻造过程变成一件轻松快乐的事儿。

税收经济分析是强化税收征收管理的重要内容。也是发挥税收调控经济职能的重要前提。税收政策是国家宏观经济政策的重要组成部分。在很多情况下，税收政策是国家调控国民经济运行的重要工具。要充分有效地发挥税收在调控宏观经济和调节收入分配中的作用，就必须在深入分析经济发展与税收增长的内在联系，在把握其一般规律的基础上，根据特定时期经济运行的特征和国内外经济形势的要求，制定有关税收政策方案，并运用有关政策分析工具，对实施相关政策方案的影响，尽可能地进行定量分析，从而为各级政府和有关部门科学决策提供客观依据。全书共分为十二章，主要内容包含税收经济分析概述、税收经济分析基础理论、税收经济分析的思路与方法、宏观税收经济分析、税负分析、税收经济分析的常用指标、税收收入质量评价、税收经济关系分析等。

本书收录了（2008年-2021年8月）现行有效企业所得税法规并进行分类，针对性强 是目前最全解析书籍之一

税务系统业务能力升级学习辅导税务稽查习题集本书编写组

税务系统业务能力升级学习辅导综合管理习题集2021年版 本书编写组

为深入贯彻落实党的十九大精神，进一步优化税收营商环境，更好地服务纳税人缴费人，国家税务总局组织编写了税收制度分类指引。《“大众创业？万众创新”税收优惠政策指引》《“走出去”税收指引》《支持脱贫攻坚税收优惠政策指引》《支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策指引》《研发费用税前加计扣除新政指引》相继发布。据此，我们组织编写了《税收制度分类指引丛书》，本书是第12本。近年来，党中央、国务院高度重视小微企业、个体工商户发展，出台了一系列税费支持政策，持续加大减税降费力度，助力小微企业和个体工商户降低经营成本、缓解融资难题。因此，国家税务总局发布《小微企业、个体工商户税费优惠政策指引》，从减负担、促融资、助创业三个方面，梳理形成了涵盖27项针对小微企业和个体工商户的税费优惠政策指引内容。根据发布的政策指引，本书对相关事项的享受主体、优惠内容、享受条件、政策依据加以指引。根据政策依据增加延伸阅读，对文件、条款中涉及的失效、政策调整状态进行标注，以便纳税人缴费人快捷地查询、使用相关政策，满足其个性化需求。

本书为2017年度国家社科基金重大项目“‘互联网’背景下的税收征管模式研究”项目的研究成果（项目批准号17ZDA052），收录该项目的五大子课题成果，分别为：“‘互联网’背景下的税收治理模式创新研究”“‘互联网’背景下的税收征管制度研究”“‘互联网’背景下的税收征管风险管理研究”“‘互联网’背景下大数据与税收征管的深度融合研究”“‘互联网’背景下电子税务局应用探索”。

大数据税收风险管理及应用案例