《企业税收风险防控与评估指引》重点讲解交易事实确认，如何为税务处理寻找事实根据。无论什么事项的处理，都要求事实清楚。由于税务处理从行政法的角度对交易事实进行确认，相比从民法角度、会计法角度对交易事实确认，有更高的要求，更严谨的程序，因此也更可靠。《企业税收风险防控与评估指引》从多角度讨论税收风险。第1，从行政行为合法性、合理性两个方面讨论税收风险，重点针对事实、证据、依据、程序等四个事项讨论行政行为合法性的评价技术，在行政复议有关章节讨论了行政行为合理性风险。第二，从征、纳、服三个方面讨论税收风险，突出纳税人与税务机关的税务处理风险管理。第三，从税收征收管理过程角度讨论税收风险，一是办税事项，二是企业办税风险评估，三是纳税评估，四是税务稽查，五是税务行政复议和诉讼。《企业税收风险防控与评估指引》共十章，可以分为四个部分：一是税务处理风险管理作业常识，在第1章讲解；二是重要作业事项介绍，在第二章至第五章讲解；三是行为合法性评价条件，在第六章至第九章讲解；四是第十章的案例分析。

本书由国家税务总局纳税服务司编写，内容来源于12366纳税服务热线受理的热点、难点问题，第五册以营改增问题为主，旨在为纳税人关注的税收热点、难点问题，提供准确、的答复，是纳税人了解税收知识、12366坐席人员答疑解惑的常备图书

本教材共分为六大模块，分别是：模块一，纳税筹划概述；模块二，增值税筹划；模块三，消费税筹划；模块四，企业所得税筹划；模块五，个人所得税筹划；模块六，其他税种的税收筹划。每个模块下面分为若干任务，全书约36个分项任务。每一个任务均包括任务达成目标、核心技能、任务解析、任务知识、任务导入、任务实施、任务完成结论、分组工作、业务技能自测、任务链接或能力拓展、案例分析、实践训练等内容，便于学员无缝对接开展纳税筹划及会计处理工作实务。

本书是根据中职会计等财经专业学生的培养目标和中小企业的报税业务编写的，以*新的税收法规为依据。本书内容包括：企业纳税基础、流转税类（增值税、消费税）、所得税类（企业所得税、个人所得税）、资源税类、财产税类和行为税类。各章内容包括现行税制中各主要税种的基本知识点介绍、纳税申报与缴纳实训，叙述简明，注重操作技能，实用性强，易于掌握，学习本书后能初步具备办税人员的知识和能力。本书既可作为中职财经类专业教材，也可作为其他办税人员的工作指南。

本书主要内容包括现行各税种征收的基本规定、应纳税额计算方法以及各税种征收管理的要求与纳税申报实务。每个项目最后配备“项目技能训练”并向教师提供参考答案。通过本教材的学习与技能训练，可以让学生熟练地进行企业税务登记、发票领购与开具等工作，并能熟练地掌握各税种征收的基本规定，正确地计算各税种的应纳税额，以及规范地进行各税种的纳税申报。

本书依据新 “营改增” 及 《增值税会计处理规定》 等财税新规编写而成， 反映了消费税政策调整、 资源税改革、 出口退税政策变化等新内容， 在介绍我国税收制度的基础上， 侧重企业涉税账务处理和纳税申报业务处理的介绍。 本书以任务驱动为指引， 采用项目式结构编排， 同时， 运用二维码技术拓展线上学习辅助资源。本书可作为高职高专财经类专业企业纳税、 税务会计、 税法等课程教材， 也可作为应用型本科相关专业教材， 还可供在职人员进行税务实务学习、 培训参考使用。为方便教学， 本书配备电子课件、 二维码线上资源、 丰富的练习题及答案等教学资 源。 凡 选 用 本 书 作 为 教 材 的 教 师 均 可 索 取， 咨 询 电 话： ０１０ ８８３７９３７５，ＱＱ： ９４５３７９１５８。

主体教材内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范认知、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划，跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理研究共九章，涉及150个左右的纳税筹划案例。为培养高端应用型纳税筹划人才，本教材从“筹划案例”、“工作要求”、“税法依据”、“筹划思路”、“筹划过程”、“筹划结论”、“筹划点评”这7个方面对纳税筹划案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让学生在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。

本教材是按照职业教育人才培养目标，紧密围绕职业教育示范性建设要求，依据我国企业会计准则和相关税法税制，为适应高等职业教育财经商贸类专业课程改革，结合纳税申报与会计处理课程标准编写的适合财经商贸类专业学习的基础教材。本教材采用项目任务教学设计，系统介绍了税收的基础知识和纳税申报实务操作技能，分为涉税基础认知、增值税涉税实务、营业税改征增值税涉税实务、消费税涉税实务、关税涉税实务、企业所得税涉税实务、个人所得税涉税实务和其他税涉税实务8个项目。本教材还配有电子教学参考资料包，包括电子教案、教学指南、习题答案，详见前言。

本书从福建省各项财政政策出发，包括支持“三农”发展，促进高新技术产业发展，支持基础设施建设，支持中小企业发展，促进外贸出口和国际交流，支持金融企业发展，支持文化体育事业发展等政策角度出发，提出福建省财政政策的具体阐释

本书分别从增值税（含营业税改征增值税）、消费税、企业所得税、个人所得税等14个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、合并分立等不同经营阶段的角度，分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”6个方面对案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。 本书不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。