《中国农村社会保障与财政供给：城乡一体化视角》基于城乡一体化视角，选择河南平舆与江苏新沂两个地区实证调查的案例，构建了社会保障水平评估模型，全面评估我国农村社会保障水平，并结合农村社会保障发展需求，探究我国农村社会保障与财政供给问题。《中国农村社会保障与财政供给：城乡一体化视角》提出了解决我国农村社会保障问题的路径设计和制度安排，并提出必要且可行的针对性措施：加大财政对农村社会保障发展的扶持；建立实施城市居民和农村居民均等的国家基本养老金制度；完善农村养老保险体系，逐步取消农村低保；扶持农业合作经济组织发展，增强农村经济积累能力等。

中国税务学会税收学术研究委员会税史研究部在2014-2017年，组织我国税收学术研究领域颇有建树的专家学者，围绕中外税收发展史展开研究，形成了属于始创、原创而且具有较高学术水平的中外税收发展史研究成果文稿近50篇。这些研究成果的正式出版意义重大。首先，将为填补我国财税领域史学研究空白作出显著贡献；其次，将会彰显税收史学研究人员智慧产品的社会价值；第三，将在实现税收史学研究成果的“转化应用”上发挥重要作用。为此，我们将税史研究部近几年的部分研究成果编辑成此文集。在收录的文稿中，有2篇属于中外税收历史比较研究，多篇在研究中含有中外税收比较研究成分，其他则为研究中国税收历史问题；有5篇属于古代税史研究，有10篇属于近、现代税史研究，有3篇属于古、近、现代税史综合研究；以税收事件为主要研究对象的有12篇，以涉税文化、人物及思想为主要研究对象的有6篇。

《财政与税收》根据国家近年出台的一系列有关财税改革的新政策法规和管理制度规定，结合财政与税收活动的基本过程和规律、系统介绍：财政政策、财政税收、国家预算及其管理体制、税收征收管理及税收筹划等知识；并结合案例分析，教方法、讲思路，通过加强实践训练、突出应用操作技能培养。

本书在梳理总结美国个税扣除理论及实践基础上，深入分析其“费用扣除+生计扣除”的内容选择及标准确定和变更的依据。在借鉴发达国建成熟的个人所得税扣除制度设计的同时，将城乡差异、地区差异、生活成本差异、收入差异、征管技术等国情考虑进来，尝试提出较为完整、规范、系统的中国个税工薪所得“综合费用扣除标准”的确定方案，并将此方案与现行措施进行比较分析，为未来个人所得税改革提供参考。

税收是政府收入的主要部分，是政府提供教育、医疗、基础实施建设、环保等公共服务的主要资金来源。对发展中国家来说，为加速经济发展、改善民生，对政府公共支出需求更大。对于中国这样的地区不平衡状况严重的发展中国家来说，那些需要更多公共物品的地区在筹集税收上却面临着更大的困难。税收来源于经济，又会对经济产生影响，在现行税收体系与地区经济不平衡的相互作用下，税收的地区差异性是我们研究的事实基础。本书围绕地区税收差异问题为核心展开研究，主要研究地区税收差异的表现、 税收与地区经济之间的互动关系和对地区经济增长的影响、地区税收差异的产生原因。

◆本书以雨泽公司一整年年财税业务为例进行企业实景模拟实战演练； ◆共含189张图表，其中原始凭证110个，账簿、会计报表、纳税申报表等其他图表79个； ◆包含企业的整套财务流程：审查原始凭证——编制记账凭证——登记会计账簿——编制会计报表——完成纳税申报； ◆基本包括中小工业企业日常生产经营中可能涉及的常见会计业务； ◆每笔业务：财务处理流程+原始凭证； ◆针对热点难点：温馨提醒+延伸阅读； ◆充分考虑中小工业企业通常需要缴纳的税种：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税等； ◆重点：企业所得税汇算清缴常见的纳税调整事项和增值税业务常见处理事项； ◆包含中小企业实际工作常用银行结算方式：支票、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票等，各种结算方式都充分设计。

《构建科学的增值税制度》对增值税改革的目标原则、增值税税制要素设计、运行机制等涉及到增值税制度构建的主要方面进行了系统全面的研究，内容包括：一是明确增值税改革的目标原则。主要从确立怎样的改革目标，增值税改革应遵循哪些原则，并如何权衡不同目标之间、不同原则之间的关系，对增值税改革的价值取向作了思考。二是推进增值税改革的基本构想。主要结合增值税制度的发展历程，根据问题导向，借鉴国外经验，围绕增值税改革“为何改”“改什么”等主题，从税收经济的视角提出完善增值税制度的整体思考。三是完善增值税税制要素。主要从增值税课税范围、税率设计、计税依据、纳税地点等角度进行理论探讨，主张构建全覆盖、宽税基、低税率、窄优惠的“中性”增值税制度。四是健全增值税运行机制。主要包括完善增值税抵扣机制、科学划分一般纳税人和小规模纳税人、实现征税与出口退税一体化等方面，主张理顺纳税人之间环环相扣、互相制约的增值税运行机制。五是合理确定增值税税负。主张从宏观上适度降低增值税总体税负，公平税收负担，构建梯级税收负担结构，从微观上减轻小企业税负和制度成本。六是推行增值税转型和营改增。主张增值税由生产型向消费型转型，增值税全面覆盖制造业、商业和服务业，实现营业税改征增值税，并在这一前提下，坚持增值税改革目标与路径相协同，历史和现实角度相结合，理论与实证相统一，政策与征管相促进等原则进行研究。

国家间通常会通过缔结税收协定，来消除双重课税对从事跨国经济行为的纳税人所造成的负担。对于发展中国家而言，税收协定的签订往往还带有额外的目的，如吸引外资以谋求发展。但是，这些税收协定在发展中国家发挥着何种作用还并不清晰。《税收协定与发展中国家》一书，首次尝试深度解析上述问题。通过分析东非国家十几个样本国的税收协定条款，作者揭开了联合国税收协定范本对各国间税收协定关系的影响，以及现实中税收协定与国家发展间的关系；所有对于理解该问题的重要因素都在本书中作了讨论。

本书主要内容包括现行各税种征收的基本规定、应纳税额计算方法以及各税种征收管理的要求与纳税申报实务。通过本教材的学习，可以让学生熟练地进行企业税务登记、发票领购与开具等工作，并能熟练地掌握各税种征收的基本规定，正确地计算各税种的应纳税额，以及规范地进行各税种的纳税申报。本教材不仅根据截稿之日（2018年9月1日）的*新税法编写，而且在本教材以后重印、修订或再版时，将根据*新税法及时修正和完善。本次再版教材，根据“自2018年7月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%”，以及“自2019年1月1日起正式施行的新个人所得税法”等新税收政策进行了修订。

本书是为新世纪经济管理类“财政学”课程教学而编写的教材。全书在借鉴有益的西方财政理论与实践内容，吸收近年来我国财政理论研究的新观点、新成果并结合财政改革与发展实际的基础上，编写了财政概论、财政支出、财政收入和财政管理四篇十三章内容，各章的内容主要研究和阐述财政基础理论与财政职能分析，财政支出理论、财政购买支出和财政转移支出，财政收入理论、税收收入制度、非税收入制度和公债收入制度，财政政策体制、财政预算管理、财政监督管理和外国财政管理。各章设有本章小结与复习思考；为了方便教师教学，本书配备多媒体课件等教学支持系统。