该丛书以税务名家为核心，集合了在税务领域的理论研究和实践工作中成绩卓著、享有盛名的学者大家，收录了他们的研究成果和人文思想。系统地整合了各位名家的理论观点与知识体系，同时也关注他们的人文情怀，让读者得到理论滋养和品质熏陶。 本书阐述的税收与会计，在理论上，当然分属两个学科。但在实务中，尤其是对纳税人来说，却是密不可分。企业既要按照会计准则向投资人、债权人等提供财务报告，同时又要按照税法规定向主管税务机关提供纳税申报表——税务会计报表。理论的研究应该反映实务的需求，这就逐步形成了介于税收学与会计学之间的一门交叉学科——税务会计学。因此，站在纳税人的角度研究税收与会计，既可以说是“跨界”，又可以说是必然的“联结”。

该丛书以税务名家为核心，集合了在税务领域的理论研究和实践工作中成绩卓著、享有盛名的学者大家，收录了他们的研究成果和人文思想。系统地整合了各位名家的理论观点与知识体系，同时也关注他们的人文情怀，让读者得到理论滋养和品质熏陶。 本书阐述的税收与会计，在理论上，当然分属两个学科。但在实务中，尤其是对纳税人来说，却是密不可分。企业既要按照会计准则向投资人、债权人等提供财务报告，同时又要按照税法规定向主管税务机关提供纳税申报表——税务会计报表。理论的研究应该反映实务的需求，这就逐步形成了介于税收学与会计学之间的一门交叉学科——税务会计学。因此，站在纳税人的角度研究税收与会计，既可以说是“跨界”，又可以说是必然的“联结”。

《建筑房地产企业税收安全策略》内容具有新颖性和创新性。《建筑房地产企业税收安全策略》是基于国家颁布的*新税收政策而编写的税务实践之书。笔者从法务与税务相统一、合同控税、账务控税和制度控税四维角度，巧妙地把*新税收政策应用到企业租赁合同、建筑总承包合同、专业分包合同、劳务分包合同、包工包料合同当中，通过合同管理、合同设计和制度设计，从源头上来控制企业的涉税风险，提高企业的税收安全，具有很强的新颖性和时代的创新性。 《建筑房地产企业税收安全策略》实用性和操作性强。《建筑房地产企业税收安全策略》收集了较多的实例，大部分是来自于笔者在全国财税培训实践中所积累的实例，特别是建筑和房地产行业中的众多实例是笔者在长期税务咨询实践中收集的真实案例，让读者看后，就知道怎样在税收实务中处理各类合同中存在的可能涉税风险点，富有实际操作性和可行性。 《建筑房地产企业税收安全策略》能够作为各地税务干部、财务总监、财务部经理、企业家或老板的培训教材，也可以作为广大教师、科研人员、税务官员、注册税务师、注册会计师和税务律师的参考用书。

在实务中我们发现，老板们对纳税有以下误解： ■ 与己无关。很多老板认为，涉税事项是财务经理、会计的事，老板无须懂税收。老板没有意识到，在经营决策时，必须考虑税收因素。 ■ 不懂避税。有的老板要求财务人员及时足额纳税，却不知道以合理、合法的方式享受节税的优惠政策。老板没有认识到“合法节税就是省钱，省钱就是赚钱”的道理。 ■ 心存侥幸。有的老板要求财务人员采取隐瞒收入、取得虚开发票等手段少缴税。老板没有意识到，随着金税三期的全面上线，税收征管大数据时代已经到来。依据长期积累的纳税申报信息、财务报表信息、发票信息、银行账户交易信息等来自各方面的共享比对，税务机关将比以往任何时候都更加清晰地透视纳税人的经营及纳税情况，如果采用过去一些传统的偷漏税手段，将面临极大的风险。 针对上述问题，本书侧重从三个角度予以说明： ■ 从经营的角度，讲述在签订合同等经营活动中，如何规避涉税风险。 ■ 从节税的角度，讲述一些税收筹划的方法，使老板认识到税收筹划的重要性，在经营决策时要关注产业优惠政策，合理避税。 ■ 从税务机关执法的角度，讲述调查存款账户等稽查方法，从而使老板意识到一些做法存在涉税风险，及时地纠正错误，规避风险。 不同于大多数专业性强、枯燥难懂的涉税书籍，本书突出了以下特点，更加便于税收基础薄弱的老板们阅读： ■ 针对性。紧紧围绕老板们经营中容易出现的涉税问题，有针对性地筛选案例编写。 ■ 故事性。以讲故事、讲案例的形式，将现实事件整理为50个事例展示给大家，一个事例一个知识点，通俗易懂，印象深刻。 ■ 实用性。对于老板如何加强税收风险管控、降低税收风险和防患于未然，每个案例故事都具有极高的参考价值。 “叙述中道真理，方寸间现风险”，正是本书的价值所在。 本书没有对涉税事项进行简单、空洞的说教，而是从一个老板税务顾问的角度，用讲故事、谈体会的活泼形式，全面深入地揭示了常见税务风险的识别和处理，着眼于税收风险防范，落脚于对税收法律的遵从。 这是一本能让老板有所收获的书，老板把这本书放在案头，时常翻阅，能够得到很好的借鉴和启发。

企业所得税汇算清缴中的纳税调整，由于事项多、要求高、把握难、风险高，一直让广大纳税人和基层税务干部感到头大。本书紧紧围绕企业所得税纳税调整事项展开，针对每一纳税调整事项，详细比较研究会计处理与税收规定，以及税会差异的纳税调整方法；本书突出纳税调整的实操指导，以大量的典型纳税调整案例启发运用：针对国税地税合并、金税三期上线和税务局税收风险管理给纳税人带来的新风险，本书突出税收风险识别与应对，解密典型纳税调整风险识别模型，并给出科学的应对策略。

税务筹划是在不违反国家税收法规和国际公认规则的前提下，为实现纳税人财务目标而进行的旨在减轻、减缓税收负担的一种税务谋划、对策或安排。本书除税务筹划基本理论、国际税务筹划内容外，其余章节均按企业经营环节设置，既避免了内容的重复，又与企业财务管理的基本模块相同，可以更好地与其前导课程如财务会计、税务会计、财务管理等衔接，使相关专业知识体系更为系统、完整。自2016年5月1日起全面推开营改增试点后，增值税在我国实现了全覆盖，因营改增而涉及的其他税种的计税也发生了相应变化。从2018年5月1日起，增值税税率由17%降为16%、11%降为10%，其影响不仅涉及增值税会计，而且涉及消费税会计、关税会计以及出口退税会计等。2018年8月31日第十三届全国人大常委会第五次会议通过了修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定，2018年10月20日财政部、国家税务总局发布了《中华人民共和国个人所得税法实施条例（征求意见稿）》。针对这些变化，本书做了相应的修改和调整。

就民族地区公共财政建设情况来看，民族地区政府在提供基本公共服务与基本公共服务的需求在总量上存在巨大缺口，结构上不合理。在民族地区公共财政制度建设上，要建立适合民族地区社会经济发展的民族地区公共财政制度。本书着重解决少数民族地区公共财政如何“自治”？少数民族地区的基本公共服务需求如何？这些需求有何特点？少数民族地区政府如何提供这些公共服务？提供的效应如何？少数民族地区财政支出是如何满足这些公共服务的？少数民族地区财力是如何保证这些需求的？中央和省级政府是如何支持少数民族地区公共服务需求？少数民族地区财力怎样在中央和省级政府支持下实现财政自立和稳健运行？为回答这些问题，写作中主要关注两个视角：一是在公共财政建设的大环境下，从地方公共财政角度，通过对地方政府提供公共服务出发，分析民族地区政府提供公共服务的范畴，结合少数民族地区的特殊性以及少数民族地区公共服务需求与地方政府提供公共服务现状，进一步提出具体解决方案，二是历史的角度，从民族地区财政自治角度出发，通过回顾民族地区以往的基本公共服务（教育、医疗、住房、治安、就业、社会保障、基础设施、环境保护、农业与企业服务等）的提供和财政发展情况，进而分析提供不足的原因（包括自然和环境成本高、提供机制、本地税收财力、民族政策、中央与省级支持），*后依据地方自治的理论，考虑中国特别是民族地区的具体情况，构建民族地区公共财政制度的角度提出解决思路与方法。 通过对少数民族地区公共财政相关问题进行研究具有重要的理论和实际意义。在理论上探索一条完善少数民族地区公共财政体制建设，充分利用公共财政政策促进少数民族地区经济发展的改革之路。同时丰富财政学科中的地方财政研究内容，理顺中央、省级政府与少数民族地区的财政关系，完善少数民族地区财政关系的内涵，探索比较系统的地方公共财政发展理论。在借鉴西方有关理论研究的基础上，结合我国现有的研究，对我国民族地区公共财政发展问题进行探讨。受制于研究的视角，国内现有的研究主要侧重于概念的表述和公共财政体系和框架的设计，这些研究对本书具有相当大的借鉴意义。但这些研究针对性不强，本文通过对民族地区公共财政相关问题进行研究，立足于民族地区地方政府提供公共服务角度出发，充分利用《中华人民共和国民族区域自治法》授予的民族地区财政自治权，力图探索一条完善民族地区公共财政体制建设，利用财政政策促进民族地区经济社会发展的改革之路，拓宽理论研究范围。实践上，少数民族地区公共财政归根结底属于地方公共财政，少数民族地区公共财政得到完善和稳健运行，去除民族因素对其他地方公共财政不失为好的借鉴。民族地区属于地方财政，作为财政体系中的基础环节，运转良好，不仅有助于地方经济社会发展，且对国家财政经济的稳定发展具有支持作用，研究民族地区公共财政问题可以为地方政府提供制定财政政策的依据，同时还可以在一定程度上为我国公共财政体制改革提供政策建议。

作为上海市教育委员会重点支持的上海市十大高校智库之一，上海财经大学公共政策与治理研究院依托上海财经大学科研团队，吸收和组织校内经济学、管理学、社会学、政治学以及法学等不同学科研究人员，联合国内其他公共政策与治理研究机构，建立多学科融合、协同研究、机制创新的科研平台，旨在对接国家战略，以政府需求为对象，力图运用科学有效的研究方法，破解中国经济和社会发展中的难题，提供具有战略性、综合性、科学性的理论支撑和政策建议的高质量决策咨询报告，服务政府决策；形成人才培养、决策咨询、学术研究“三位一体”的合力，在研究者与决策者之间、在知识与决策权之间架起桥梁，把优秀的思想与紧迫的现实问题对接，在中国经济改革与社会发展中发挥“咨政启民”的“思想库”作用。

印度早在2000年就提出了对本国流转税税制的改革，但由于党派纷争和政治博弈，改革遭遇重重阻碍，直至搁浅。2014年莫迪总理上台后，重启GST改革动议，在其强势推动和多方斡旋下，修改了印度宪法，扫除了GST改革的法律障碍。随后，有关的GST法案相继出台。2017年7月1日，印度GST改革正式开始实施。GST改革的目标是建立规范化、现代化的税收制度，消除跨邦贸易的壁垒，降低制度性交易成本，统一“小、乱、散”的国内市场，改善营商环境，促进印度经济更好更快发展。在GST改革具体落实过程中，印度推出了许多行之有效的举措：在税收法定方面，改革之前坚持立法先行，制定了较为完备的GST法律体系；在组织领导方面，组建了专门的GST委员会，倾听纳税人的呼声，全权、全程指导、处理和解决改革过程中的痛点和难点问题；在体制机制方面，根据国情设置具有印度特色的双轨制GST和利益补偿机制，并针对改革过程中部分商家借机哄抬物价等行为建立了反不正当利益机制；在征收管理方面，大力推进信息治税，开发了适用全国的GST税收征管信息系统GSTN，并采取了进销项比对、逆向征税、电子通行单等征管措施。

暂缺简介...