本书按照职业教育财经类培养目标的要求，着重培养学生发现问题及分析问题的能力，突出专业基本技能的培养，从而提高学生的综合素质。本书共十章，内容涉及财政概述、财政收入、财政支出、政府预算、金融概述、货币供求与通货膨胀、金融机构体系、金融市场、国际金融、财政政策与货币政策，系统、科学地阐述了财政和金融的基本概念、基本理论和基本业务知识，内容全面、新颖，信息量大，通俗易懂。本书可作为职业院校财经类专业教学用书，也可作为在职人员自学用书及岗位培训教材。

《财政学（第五版）》是教育部“高等教育面向21世纪教学内容和课程体系改革计划”的研究成果，是“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材和国家精品资源共享课教材。《财政学（第五版）》介绍现代财政学的基本原理及其在中国的应用，同时涵盖财政管理的相关专题，力图在理论、政策与管理之间寻求适当的平衡。全书共14章。第1章和第2章介绍财政基本理论，分别涉及财政与财政学、市场与政府专题；第3至6章介绍政府支出，分别涉及政府支出规模与结构、社会救助支出、社会保险支出和公共项目分析专题；第7至10章介绍政府收入，分别涉及政府收入概述、税收理论、税收制度、财政赤字与政府债务专题；第11章介绍政府间财政关系；第12章介绍宏观财政政策；第13至14章介绍政府预算、财政管理与财政监督专题。《财政学（第五版）》配套丰富的教学资源，可扫描封底和正文中的二维码登录爱课程网站“财政学”课程学习，以及进行在线测试和下载案例数据库等资料。《财政学（第五版）》可作为高等院校经济学类和管理学类本科生教材，也可以作为财税班干部的培训教材和社会读者的自学用书。

教材创新点： 本教材是全国财政职业教育教学指导委员会立项的“会计立体化教材数字化资源库建设”项目立项建设的教材，是高职会计、税务、审计、财务管理等专业的职业能力核心课程“纳税实务”“税法”“税费计算与申报”的主教材。 本教材通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的职业能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法基本内容、熟练操作办税业务的要求，具备通过全国财政职业教育教学指导委员会税务会计岗位职业能力测评的能力，适应企业办税业务岗位和会计中介机构代理记账及税务鉴证岗位对技术技能人才的需要。 本教材贯彻“任务驱动、项目载体、成果导向”的核心理念，紧紧围绕职业能力培养目标，每个项目设计十分注重教学过程的教学做一体化，并配备数字化资源库，包括微课（66个）、PPT（67个）、视频（41个）、习题（15套）、案例及拓展资源（32个），教学内容与网络资源通过二维码链接，使教材与网络教学资源成为有机整体，充分体现了职业教育的职业性、实践性和开放性的要求。

《税费计算与缴纳（第3版）》突出职业教育类型特点，贯彻“三教”改革精神，体现“以能力为本位”的职业教育理念，突出了“做中学，做中教”的职业教育特色。为学生有针对性地确立新常态下的素质、知识和能力目标，将理论知识和实训内容进行了有机的结合，在完成税收理论教学的同时，通过大量的例题、案例分析和实训，培养学生从事涉税业务的实践操作能力，使《税费计算与缴纳（第3版）》更加具有实用性。《税费计算与缴纳（第3版）》以企业实际工作任务为目标，以实际工作流程为导向，重新整合了与税务会计岗位有关的税收法律法规、税费计算与税费缴纳的知识点，尤其是“纳税申报表”的填写。同时，根据企业工作情景精心设计了情景案例，引导学生按照企业实际工作流程，全面学习如何解决我国当前税收实际问题，体现了税务会计工作的整体性。采用项目—任务式教学设计，使教学内容更加科学合理。每个项目均由几个任务来实现，各个任务又设置了“任务描述”“案例导入”“知识准备”“任务实施”“实践活动”等模块，各个项目结束后设有“项目小结”。同时，在正文中根据教学需要随机设置了“想一想”“小提示”“知识链接”等小栏目，将教材立体化地展现在学生面前，实现了理论与实践的有机结合，从而达到了《税费计算与缴纳（第3版）》“立足理论，突出实践，学以致用”的目的。

《现行出口退（免）税政策操作实务与评估管理/税收业务提升好帮手系列丛书》是一本涉及出口退（免）税业务的综合性书籍，具有较强的实用性、针对性和可操作性。它具有鲜明的时代特色，与时俱进，对近年来出口退（免）税政策调整情况进行了全面细致的解读。它形象、生动，笔者运用多年从事一线出口退（免）税工作的实务经验，从理论到实践、从政策到操作，通过案例来说明、解答难题；基层税务人员可将所学知识用于实践，为工作提速增效。它务实、创新、思路开阔，不仅讲述如何解决问题，还传授解决问题的方法，帮助广大税务工作人员实现自我提高。《现行出口退（免）税政策操作实务与评估管理/税收业务提升好帮手系列丛书》共计91万字，分为11章共65节，涉及124条政策理解、135个案例分析、131张图表分解。全书主要从出口贸易知识、出口货物通关及国际贸易结算规则等出口退（免）税制度入手，全面通解现行出口退（免）税政策业务及其计算方式、申报业务、电子化管理、日常管理、会计处理、风险管理、预警评估，打击虚开发票、出口骗税的方法、手段，以及有关出口骗税应承担的法律责任。

《公共财政管理：分析与应用》一书是美国知名公共财政研究者米克塞尔教授的代表作品，同时也是一部风行于市场经济国家的公共财政管理类经典教材，自1982年首次出版以来，被美国众多高校的公共行政或公共事务学院选为教材。本书从公共部门管理的视角出发，系统阐述了以美国为代表的市场经济国家公共财政管理的理论与实践。全书从公共财政的基本原则谈起，分析了预算程序的逻辑，在此基础上，重点阐述了美国联邦、州和地方政府的预算结构与制度、预算方法及其实践、预算改革等内容，进而对财政收入来源、结构及其管理进行了详细论述，并对联邦、州和地方政府的债务管理进行了深入分析。 名家名作：本书是美国知名公共财政研究者米克塞尔教授的代表作品，同时也是一部畅销近40年的公共财政管理经典著作，由复旦大学/上海大学苟燕楠教授和南开大学马蔡琛教授领衔译介。 突出公共财政的管理导向：本书以公共财政的基本原则和预算改革为基本线索，更加强调公共财政管理的具体运行与操作层面。 强调预算管理的重要性：本书所建构的公共财政管理研究框架是以预算管理为核心的，对我国传统财政学研究范式的重构具有重要参考价值。

本书共分九章，主要内容： 第一章，是对个人所得税法基本要素的简单介绍，方便后面章节的理解。 第二章，属于本书重点内容之一，比较全面地介绍了综合所得征税范围、扣除项目、特殊一次性收入等以及综合所得的预扣预缴。 第三章，介绍股权激励所得和促进科技成果的个人所得税，属于综合所得比较特别的内容。 第四章，介绍经营所得的个人所得税范围、计算与预缴等。 第五章，介绍财产性收入所得和偶然所得的个人所得税，分别介绍各项目的征税范围、计税方法以及代扣代缴等。第六章，介绍无住所个人所得的个人所得税，主要介绍无住所个人的区别、计税方法等。第七章，介绍个人所得税的优惠政策。虽然在各项目章节有涉及到税收优惠政策，但是个人所得税优惠政策较多，故单独分门别类介绍，方便读者查找和掌握。 第八章，简要介绍境外已纳税额抵免与反避税条款。 第九章，主要介绍个人所得税的征收管理，属于本书重点内容之一，涉及代扣代缴、自行申报、汇算清缴等内容。

《建筑房地产企业税务稽查防控策略》税务稽查风险主要体现在两个方面：一是企业没有准确理解国家税收政策导致滥用税收政策从而被税务稽查机关稽查进行纳税调增补税、罚款并缴纳滞纳金的行政处罚风险；二是企业通过人为的、故意的虚列支出、虚构业务骗取国家出口退税、骗取多抵扣增值税进项税和少缴纳企业所得税，从而触犯刑法构成延迟缴纳税款罪、虚开增值税发票罪、漏税罪等刑事犯罪的法律风险。企业能够防范和控制以上两种税务法律风险是提升其核心竞争力的重要举措，也是企业降低成本工作的重中之重。 《建筑房地产企业税务稽查防控策略》税务风险管控是企业管理的重要管理之策。由于建筑、房地产企业是国家最近几年税务稽查的重点行业，所以做好建筑、房地产企业税务稽查的防范工作是纳税管理中的关键之举。建筑、房地产企业要在经营的过程中规避税收稽查风险，提升企业税收安全，维持企业健康持续的经营，作为建筑、房地产企业的决策层、管理层和财务负责人一定要重视企业税收风险管控策略。为了提高广大建筑、房地产企业的决策层、管理层和财务层对企业自身税收风险的掌控能力，策划好企业的税收风险管控工作，笔者结合自己多年在税务实践中的职业经验和对国家最近颁布的税收政策的研究，特意编写了《建筑房地产企业税务稽查防控策略》。 《建筑房地产企业税务稽查防控策略》从结构来看，主要分为七章：增值税进项税额抵扣的稽查重点及应对策略；增值税计税方法选择的税务稽查重点及应对策略；“甲供工程”业务的税务稽查重点及应对策略；建筑、房地产企业“预收账款”的纳税稽查重点；建筑、房地产企业成本列支的税务稽查重点；（建筑）劳务公司的税务稽查重点及应对策略；构筑建筑、房地产企业的税务稽查风险防控体系。 第一章增值税进项税额抵扣的稽查重点及应对策略 在税务稽查实践中，税务稽查机关对建筑房地产企业成本发票的增值税进项税额抵扣的稽查重点主要涉及以下七大方面：虚抵和虚开（以下简称“两虚发票”）成本发票的增值税进项税额抵扣；旅客运输发票和货物运输发票的增值税进项税抵扣；既用于简易计税又用于一般计税项目成本发票的增值税进项税额抵扣是否正确划分抵扣比例；房地产企业在项目内建造的基础设施无偿移交给地方政府所发生的成本发票的增值税进项税额抵扣；房地产企业在项目外建造的基础设施无偿移交给地方政府发生的成本发票的增值税进项税额抵扣；房地产企业与建筑企业签订的包工包料合同（含混合销售和兼营行为），收到建筑企业开具的增值税成本发票的增值税进项税额抵扣；建筑企业购进不动产、固定资产和周转材料的增值税进项税额抵扣等。以上七大方面所发生的成本发票的增值进项税额必须依据税法的规定进行抵扣，否则就不可以抵扣。 第二章增值税计税方法选择的税务稽查重点及应对策略根据财税〔2016〕36号文件附件1：《营业税改征增值税试点实施办法》第十七条、第十八条和第十九条的规定，增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。一般计税方法是按照销项税额减去进项税额的差额计算应纳税额。简易计税方法是按照销售额与征收率的乘积计算应纳税额。一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。在现有的税法规定下，如果房地产和建筑企业选择一般计税方法计征增值税，则依照9%的增值税税率计征增值税；如果房地产和建筑企业选择简易计税方法计征增值税，则建筑企业依照3%的征收率计征增值税，房地产企业依照5%的征收率计征增值税。房地产和建筑企业在增值税一般计税方法和简易计税方法的选择上，不是随便选择而是必须依照税法的规定进行选择。因此，税务机关必须关注房地产和建筑企业的新项目和老项目在增值税计税方法选择上是否严格依照税法规定的条件进行。 第三章“甲供工程”业务的税务稽查重点及应对策略 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2：《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第（七）项第2条的规定，甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。“甲供工程”涉及建筑企业与发包方的工程结算、发票开具、纳税申报等税务问题。在“甲供工程”业务的税务稽查实践中，税务稽查机关主要稽查以下两个重点：一是三种假的“甲供材”业务的稽查；二是“甲供工程”中的发包方重复扣除“甲供材”成本少缴纳税的稽查。建筑企业要规避税务稽查风险，必须采用巧签“甲供材”合同策略和对于含“甲供材”金额签订“甲供材”合同的工程结算采用“差额法”策略。 第四章建筑企业、房地产企业“预收账款”的纳税稽查重点 全面“营改增”后的建筑和房地产企业，在金税三期的数据控税风暴下，“预收账款”科目成为税务稽查部门跟踪稽查的重要原因有三个：一是“预收账款”涉及预缴增值税的时间问题；二是“预收账款”涉及企业所得收入结转的时间问题；三是“预收账款”涉及预缴增值税的纳税地点问题。 第五章建筑企业、房地产企业成本列支的税务稽查重点 企业成本列支涉及企业所得税税前扣除、增值税进项税额的抵扣、房地产企业土地增值税税前扣除和出口企业的出口退税等涉税问题的处理。在“以票控税”的税收征管体制下，为了管控企业成本列支的真实性和规范性，成本支出一直是税务机关关注的稽查重点。综观房地产和建筑企业成本列支的稽查实践，税务机关经常关注的成本列支稽查重点如下：一是建筑企业工程项目成本中的人、材、机成本的合理比例。二是劳务公司开具发票是否存在虚开。三是税前扣除凭证是否符合“真实性、合法性和关联性”。四是建筑企业扣除分包额差额征收增值税后，是否调减工程施工成本？房地产企业扣除土地成本、拆迁补偿费用及政府规费差额征收增值税是否调减主营业务成本？五是房地产企业土地增值税税前成本扣除项目的稽查重点。 第六章（建筑）劳务公司的税务稽查重点及应对策略 在现有的建筑领域，无论是否有建筑劳务资质的建筑劳务公司都可以与建筑总承包方、建筑承包方、建筑专业分包方等劳务发包方签订劳务分包合同，并向以上三个劳务发包方开具3%的增值税专用（普通）发票。建筑劳务公司应该配备劳务负责人和聘请农民工到建筑工地项目部进行劳务管理，根据安全和质量管理标准，按照劳务分包合同的约定，完成劳务发包方发包的劳务工程量。可是，有些（建筑）劳务公司在劳务分包过程中，往往疏于管理，漏洞百出，陷入了虚开增值税发票的犯罪深渊。甚至有的（建筑）劳务公司纯粹是开票公司，靠卖发票赚税点或建筑公司挂靠劳务公司开具发票，劳务公司只收管理费作为企业利润之源。 第七章构筑建筑、房地产企业的税务稽查风险防控体系

本书以切实提升CPA考生主观题解题技巧为目标，帮助学员在面对时间紧、任务重的主观题时能够有条不紊、事半功倍。编写组老师根据近几年的考试情况，精心筛选出了CPA公司战略与风险管理主观题的高频考点，加以系统的阐述分析，辅以经典试题与模拟训练模块，并总结出相应的解题技巧，旨在帮助考生更加有的放矢地理解和掌握考试大纲的内容，缩小备考范围，提高备考效率。全书由三大部分组成： 第一部分，命题趋势与考点聚焦。这一部分主要概括各章在历年CPA考试中涉及主观题的考试题型、所占分值等，对各章的整体考情进行了综合分析。此外，还有备考及答题方法的建议，避免盲目复习。 第二部分，精讲精练。这一部分是本书的核心所在，以专题的形式呈现近年CPA主观题的高频考点。每一个专题都包含四个组成部分：考情分析、经典试题及解析、模拟训练、答题方法论。建议考生浏览考情分析与答题方法论后，再按照所学知识进行经典试题与模拟题的演练。经典试题部分是从历年考试中精选出来的具有代表性的题目，模拟题则可以作为学习效果的检测。另外，每道题目都配有专业录制的二维码，考生可以扫码查看该题的详细视频解析。 第三部分，附录（部分科目）。此部分根据科目特点收录了相应的备考资料，以帮助考生进行考前查阅、背诵或者理解。

本书以切实提升CPA考生主观题解题技巧为目标，帮助学员在面对时间紧、任务重的主观题时能够有条不紊、事半功倍。编写组老师根据近几年的考试情况，精心筛选出了CPA经济法主观题的高频考点，加以系统的阐述分析，辅以经典试题与模拟训练模块，并总结出相应的解题技巧，旨在帮助考生更加有的放矢地理解和掌握考试大纲的内容，缩小备考范围，提高备考效率。全书由三大部分组成：第一部分，命题趋势与考点聚焦。这一部分主要概括各章在历年CPA考试中涉及主观题的考试题型、所占分值等，对各章的整体考情进行了综合分析。此外，还有备考及答题方法的建议，避免盲目复习。第二部分，精讲精练。这一部分是本书的核心所在，以专题的形式呈现近年CPA主观题的高频考点。每一个专题都包含四个组成部分：考情分析、经典试题及解析、模拟训练、答题方法论。建议考生浏览考情分析与答题方法论后，再按照所学知识进行经典试题与模拟题的演练。经典试题部分是从历年考试中精选出来的具有代表性的题目，模拟题则可以作为学习效果的检测。另外，每道题目都配有专业录制的二维码，考生可以扫码查看该题的详细视频解析。第三部分，附录。此部分根据科目特点收录了相应的备考资料，以帮助考生进行考前查阅、背诵或者理解。