国际货币基金组织在2017年组织了“公共财政的数字化变革”主题论坛，来自财政、税收、法律、计算机等各领域的众多权威专家参与了讨论，本书的内容是会议论文的延伸。内容包括数字化与公共财政体系重塑、数字时代的国内和国际税收问题、数字化与财政管理创新、发展中国家如何利用数字技术实现公共服务提供和支出的现代化、扶贫资金使用、部分国家数字化转型案例、印度经济数字化的财政政策内涵、政府数字化与公共财政管理的结合、政府支付数字化在发展中经济体中的价值等。是一部非常具有指引性的作品。

★★环保税实操指引与纳税申报一本通★★ 涉税实务+案例精析+税额计算+自主申报+前沿动态+疑难问题 ■吃透环保税政策基本精神 ■掌握环保税核算体系要义 ■明确环保税征管工作要求

本书分为四大部分，每大部分分为三章，共十二章。第一部分为财政学理论基础，揭示财政存在的理论依据及财政行为方式，主要介绍政府与市场的关系，以及市场失灵与财政职能、公共选择理论。第二部分是公共支出，揭示财政支出的规模及结构，主要介绍公共支出的分类、原则，财政支出规模增长及结构变化。第三部分是公共收入，揭示财政获取资源的方式及制度安排，主要介绍公共收入的分类、规模及结构、非税收入、税收原理与中国税收制度、国债与地方债及其管理制度。第四部分是财政管理，揭示财政收支管理方式与制度，主要介绍预算原理、预算制度与预算法、政府间财政关系原理、政府间财政关系演变。

“营改增”以来，为了确保营改增后相关行业的税负只减不增，我国对营改增试点行业量身定制了11%和6%两档低税率，从而使增值税由原两档税率变为四档税率。增多的税率档次扭曲了税款抵扣链条，导致“高征低扣”、“低征高扣”、税率混淆等现象，既违背了增值税的中性原则，又带来高额的纳税遵从和税收管理成本，具有鲜明的政策过渡特征。早在2013年党的十八届三中全会就明确提出：要“推进增值税改革，适当简化税率”。2017年7月1日起，我国将原13%税率下调至11%，增值税税率由四档简并为三档，由此拉开了税率简并的序幕。2018年、2019年《政府工作报告》明确表示，要研究增值税税率档次由三档并为两档。因此，逐步简并和优化增值税税率成为后营改增时代我国完善增值税立法的重点任务。本书基于我国税制完善和优化的内在要求和长期目标，在财政原则、公平原则和效率原则的框架下，从税负合理、收入公平、经济效率三个维度全方位构建增值税税率结构优化的理论体系，对我国增值税税率简并改革进行顶层设计和方案优选，有助于丰富我国增值税税制优化理论。特别是结合国际经验对增值税税率结构、税率模式、低税率、免税项目和小规模纳税人设置等基础理论问题的深入、系统研究，改善了以往相关研究比较零散、缺乏完整性等缺陷，丰富了增值税税率结构研究的理论框架和理论体系。同时，通过实证分析模型模拟代表性税率简并方案的税负效应、经济效应和收入分配效应，有助于全面认识增值税税率简并对财政收入、经济发展和社会公平可能产生的政策影响，更加慎重地选择税率简并方案，为建立科学、规范的增值税制度提供政策依据和决策参考。

税收经济分析是强化税收征收管理的重要内容。也是发挥税收调控经济职能的重要前提。税收政策是国家宏观经济政策的重要组成部分。在很多情况下，税收政策是国家调控国民经济运行的重要工具。要充分有效地发挥税收在调控宏观经济和调节收入分配中的作用，就必须在深入分析经济发展与税收增长的内在联系，在把握其一般规律的基础上，根据特定时期经济运行的特征和国内外经济形势的要求，制定有关税收政策方案，并运用有关政策分析工具，对实施相关政策方案的影响，尽可能地进行定量分析，从而为各级政府和有关部门科学决策提供客观依据。全书共分为十二章，主要内容包含税收经济分析概述、税收经济分析基础理论、税收经济分析的思路与方法、宏观税收经济分析、税负分析、税收经济分析的常用指标、税收收入质量评价、税收经济关系分析等。

本书为2017年度国家社科基金重大项目“‘互联网’背景下的税收征管模式研究”项目的研究成果（项目批准号17ZDA052），收录该项目的五大子课题成果，分别为：“‘互联网’背景下的税收治理模式创新研究”“‘互联网’背景下的税收征管制度研究”“‘互联网’背景下的税收征管风险管理研究”“‘互联网’背景下大数据与税收征管的深度融合研究”“‘互联网’背景下电子税务局应用探索”。

本书是遵照2014年7月8日习近平主席会见世界银行行长金墉时提出的“创新方式，立足中国国情，抓住中国改革发展的重点和难点，扩大和深化合作”等有关指示，中央财政特设立“国际视域中大国治理现代化的财政战略主动研究”项目部分系列成果的集成。实现立足于十四五规划和国家发展战略，前瞻性地对国际国内环境变化带来的国家战略的再定位，在此基础上，以案例等形式对区域创新发展与政策进行探索，同时对产业创新与行业发展方略进行了再设计。当今世界，财政成为国家治理体系和治理能力现代化的基础和重要支柱，本书中对财政税收政策和管理机制进行了探索。进而对国家治理及国家发展政策进行了阐述。最后，对国际经验进行了介绍和借鉴。本书的许多内容是作者向中央及有关部门提交的报告，直接影响国家政策和决策，多份报告得到党和国家领导人的批示，例如，唤醒沉睡资产、化解地方债务、防范化解重大风险成为了三大攻坚战的主要内容；许多案例在联合国有关会议上进行分享，许多政策建议在实践中得以应用。例如在安徽阜南进行的医疗体制改革与社会治理变革的探索经验，成为世界银行和中央党校省部班的社会治理的经典案例。

税务人员全新税（费）业务知识习题全解

个税改革后，原有的个税征管模式发生重大转变，纳税人需要亲自打理个税事宜，完成综合所得汇算清缴，而纳税人的税收知识及办税能力相对薄弱。鉴于此，作者将税法内容生活化、趣味化，并配备风格鲜明的漫画，提高读者的阅读兴趣，便于读者理解。 本书分为四部分，第一部分为引子，带领读者走进税收世界；第二部分为新个税征管方式下纳税义务的变化；第三部分为个税综合所得年度汇算清缴的必备知识；第四部分为完成汇算清缴的必备操作技能。

领导胜任力考试辅导 暨精选习题实战训练