《企业所得税汇算清缴关键点风险点解析（2022年）》紧扣国家税务总局发布的企业所得税年度申报表修订内容，重点讲解了每一张申报表的填报要求和涉及的税收政策，以填报关键点的形式做出提示；将日常工作中遇到的常见问题和企业容易出现的纳税风险，以涉税风险点的形式进行解析。本书提炼总结235个填报关键点、133个涉税风险点，并结合实际案例深入剖析汇算清缴可能出现的疑难问题，系统总结申报技巧。本书已提醒作者进行保密审查。？

基于科技投入的风险特征，为了促进企业加快科技竞争力的发展，国家实施了包括税收优惠在内的一系列减税措施。毫无疑问，这些措施对提升企业科技竞争力水平发挥了重要作用。那么，国家的税收优惠政策作用的程度如何？如何更加合理地实施税收优惠政策？税收优惠政策是国家财政收支的一个重要因素，怎样把握税收优惠政策和其他财政政策相协调的关系？特别是面对目前和今后一定时期内国际经济环境恶化和国内人口逐渐老龄化、城乡发展不平衡、民生需求持续增长等因素的影响，面对中国经济下行压力增大、财政刚性支出增加、地方政府债台高筑、财政赤字率攀升等一系列现实问题，让高新技术产业税收优惠政策能够产生更加有效的成果，对提升中国高新技术企业科技竞争力、完善税收优惠政策具有重要的理论意义和现实意义，同时对其他行业税收优惠政策亦具有参考价值。本书运用文献分析法、比较分析法、计量分析法对目前的税收优惠政策进行了定性和定量分析。通过分析发现，总体上税收优惠政策能够促进高新技术企业科技竟争力的提高，但是仍有部分优惠措施的效果并不十分理想。此外，实施税收优惠政策还有可能造成非税收入的提高、地方政府债务的增加和市场的分割。所以，应以财政资金的使用效率**化为目标，以税收优惠法定、公平效率兼顾、循序渐进为原则，完善目前的税收优惠政策，同时，辅之以相关的配套措施。

本书系首批***“线上、线下混合”一流本科课程教材、国家精品资源共享课配套教材、浙江省“线上、线下混合”一流本科课程教材以及浙江省高校“十三五”新形态配套教材。本书共有11章，内容覆盖税收基本理论、中国现行税收制度实务、税收征管基本知识三部分，编写力求“与时俱进，守正出新”，内容上突出基础性、严谨性、实用性与创新性、灵活性、趣味性的有机结合，兼顾基础理论、知识、技能的传授与**研究动态与改革成果的吸收；同时顺应“互联网+”发展需要，依托现代信息技术，创新教材形态，实现教材、课堂、教学资源三者融合，推动线上线下相结合的混合式教学模式改革，提高课程教学质量。本书文风简洁，界面亲切，每章设有“学习目标” “专栏”“本章小结”“综合练习”“延展阅读”“拓展练习”等栏目，设置“二维码”关联国家精品资源共享课程网站，提供全套MOOC课程教学视频、延展阅读文献、综合练习等**拓展学习资源，为不同读者提供丰富的个性化选择空间与学习支持服务。本书可以作为高等学校经管类各专业本科生和研究生的相关课程教材，也可以作为经管类人员培训或其他人员学习的参考读物。

别人家的纳税筹划思路与方案您能用吗

此前以核定与财政返还 “双轮驱动” 的税务筹划之法被纵容过多，而今征管大环境变化，不当筹划被追税、追责的案例屡有发生，但我们不能将 “罪过” 单纯加诸于名字本身。税收筹划并不是单纯攫取国家“应得”的税收利益，而是助力纳税人正确、高效地计税、纳税。随着税收法制与征管手段的完善与提升，税负波动的敏感度日益明显，我们会发现税收并不是冷冰冰的数字与规则，它是有温度的，更有活生生的可加工性。 本书结合数位合著者的学习经历、从业经历，观过去、看现在、谋未来，本书总结出四大功能分类的筹划方式，每个类别下面细化了十个相关的应用案例。有的从纳税人的角度，有的从税务机关的角度，有的从中介机构的角度，“或正或邪”，既有热门话题，也有报料，希望本书能带您开启一段非凡之旅。当我们分析可能面临的质疑与不确定风险的时候，就如何提前完善、修正自己的筹划方法、展示方式，如何在常规应用与新路径突破中分解与分化风险，如何识读法律责任等提出相应解决思路，从而给您带来不凡的使用价值。 反之，税务干部亦可通过本书了解筹划现状，知彼知己，运用逆向思维发现问题、防范问题与处理问题。

本书由全国预算与会计研究会冯秀华、王光坤常务副会长组织编著，选取了全国预算与会计研究会组织承担的关于建立科学高效专项转移支付体系问题而开展的各种课题的研究成果十多篇，其中多篇论文与研究报告得到财政部领导的较高评价。

本书将税收政策和会计政策相结合，介绍了税收政策在会计准则背景下，各项业务可能产生的税会差异，及差异的会计核算和纳税调整方法。税会差异是企业会计核算的难点之一，会计核算目标是更真实、审慎地反映企业实际经济状况，税务核算目标是是保证国家税收收入，因此税会差异也是企业财务结算需要注意的一个重要风险点。本书可供企业财务人员学习使用，厘清不同业务可能发生的税会差异是财税工作风险防控的重要关卡。

房地产开发涉及的税种多、税负水平重、涉税风险高，所以税务管理是房地产开发企业运营管理极其重要的组成部分。提高税务风险防范意识，加强税务管理，对房地产开发企业具有举足轻重的作用。为帮助房地产开发企业财务人员系统地掌握房地产税收知识，更好地应对“营改增”后的涉税风险，《房地产开发企业全业务链税收实操指引》以房地产财务经营的视角，从房地产开发企业全业务链出发，先讲述房地产税收管理、房地产财务运营管理基础知识，然后分别介绍房地产开发经营五大阶段的税收实操知识，而后介绍三大业务模块，即税务风险管理、房地产财税核算、发票与合同管理的实操知识，带领读者建立系统的房地产税收管理知识框架，帮助读者快速学习和成长。书中提供了大量的图表、流程和案例，是房地产开发企业财务人员工具书。《房地产开发企业全业务链税收实操指引》适合房地产开发企业各级管理者、财务人员、高校相关专业师生，以及对房地产税收知识感兴趣的读者阅读和使用。

全书在内容编排上共设置六章：章围绕财政与税收的研究对象、财政与税收的思想发展理论、现代*单位经济管理与财政经济良性循环的不同方面，来诠释财政税收与经济管理的基本理论；第二章探讨现代*单位财政管理及其重要性，内容包括财政与其职能分析、财政收入与支出、财政管理与财政管理体制、现代*单位预算管理的重要性；第三章分析政府会计制度、权责发生制改革的必要性与可行性、权责发生制改革构思与实施措施、权责发生制在*单位会计核算中的运用；第四章对税收征收管理的基本内容、税务管理与税款征收、税务检查与行政复议、现代*单位财政税收管理的措施进行探究；第五章基于现代*单位经济管理与创新模式视角，论述科技与文化事业管理、公共卫生与公用事业管理、*单位经济管理的内部控制、*单位经济管理行为与创新模式；第六章突出实践性，分别从*单位内部控制规范与措施、*单位资产管理与实现路径、现代经济管理模式在*单位中规范化的应用三个方面，来研究现代*单位经济管理实践。全书内容丰富，结构清晰，理论联系实际，对*单位财政税收问题与经济管理相关内容进行分析，以理论知识适度够用、突出实践能力为宗旨与思路，力求内容实用，可操作性强，能够为从事相关工作的人员提供可以参考与借鉴的理诊与依据。

★涵盖企业所得税纳税调整与税会差异14大类★ ★根据国家税务总局公告2021年第34号新修订的申报表编写★突出风险管理 探讨主要纳税调整事项的风险表现、识别指标、应对措施、自查要点等 突出典型案例 细致解析68个实务案例，突出纳税调整的实操指导性 突出税收新政 政策更新及时有效，体现新企业所得税纳税申报表要求 突出纳税调整 紧紧围绕企业所得税税会差异纳税调整事项展开