在本教材编写过程中，突出与办学定位、教学目标的一致性和适应性，既严格遵照学科体系的知识构成和教材编写的一般规律，又针对应用型本科人才培养目标及与之相适应的教学特点，精心设计写作体例，科学安排知识内容，围绕应用讲授理论，做到“专业理论管用、基础知识够用、实践技能实用”。基于此本教材具有以下特点。

《中国房地产税税制要素设计研究》主要研究中国房地产税税制要素设计的问题。具体内容涉及房地产税的功能和原理；中国反对房地产税开征的研究综述；中国房地产税税基宽窄的思考；房地产税征管权限在中央、地方及基层政府之间的划分；居民房地产税支付能力的测算；税收和公共服务匹配问题与房地产税的缺失的关系等几个具体问题。

在当前我国的税制改革进程中，社会税负过重及避税泛滥现象成为人们关注的热点。已有经验研究关注到公司税收负担差异的公司层面的决定因素，但公司税收规避不仅仅是公司代理问题的反应，其本身就是代理问题。因此，本项目以治理机制为视角，利用严谨的计量经济学方法，观察在我国转型经济的制度背景下，产权性质、区域环境差异影响公司税收规避的程度及其内在机理。在此基础上，以R&D 支出、公司劳动雇佣和公司价值为研究对象，探讨公司税收规避可能存在的直接或间接经济效应，进一步地，分析并解释公司治理机制对税收规避经济效应的影响程度及内在逻辑。同时，利用税制改革的自然事件，采用双重差分模型，研究税负变化对公司劳动雇佣以及研发支出的影响以及不同产权性质企业间的差异。最后，通过事件研究分析市场对公司税收规避行为的认知程度。这些研究能丰富会计领域中的税务研究文献，还对我国当期的税制改革效果和未来思路具有一定的借鉴意义。

本书以*新的税收法律法规为编写依据，融入初级会计资格考试《经济法基础》考纲中涉税相关要求。教材在结构上以纳税实际工作流程“税务登记——税费计算——纳税申报”为主线，以实际工作任务为驱动，将课程内容分解为若干模块，每一模块下分设若干任务及相应实训项目，教材内容直接对应完成某项实训项目的工作任务需求，进而实现 “做中学、学中做”，使学习者在掌握税法相关基本知识和基本技能的基础上，对纳税工作的全过程有一个完整的理解。教材内的涉税业务源自真实企业经济业务的改编。本教材可作为高职高专经济类专业的基础教材，也可供相关人员作为自学参考用书，是一本融理论性、实践性、业务性和技术性于一体的教材。

《企业纳税实训教程》基本覆盖了各行业可能涉及的税种，以税收基本原理和应纳税额的计算为知识准备，以纳税申报等实务工作为落脚点，循序渐进安排学习进程。《企业纳税实训教程》共包括七个学习项目以及十五个分税种实训任务和一个综合实训任务，同时给学生留有自主学习任务。综合实训部分以一个模拟企业的具体纳税操作为主线，将涉及的流转税、企业所得税等相关税费结合在一起，既可用于课堂训练，又能满足从业人员自主学习所需。《企业纳税实训教程》所涉及全部单证、表格均制成数字资源，以满足各界学习者的需求。

主体教材内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范认知、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划，跨国经营中的纳税筹划、纳税筹划的风险管理研究共九章，涉及150个左右的纳税筹划案例。为培养高端应用型纳税筹划人才，本教材从“筹划案例”、“工作要求”、“税法依据”、“筹划思路”、“筹划过程”、“筹划结论”、“筹划点评”这7个方面对纳税筹划案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让学生在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。

本教程体现了*新的税收制度改革，利用全仿真的业务原始凭证和纳税申报表格为学生提供一个全真的模拟空间。通过全真的模拟实务演练，可以培养学生对各税种的准确计算能力、纳税申报表主表及附表的填列能力，以促使学生通过实训将所学的会计与税法专业知识有机地结合在一起，进而达到对所学知识的充分理解和有效运用，既直观、实用，又培养了使用者的实际操作能力和综合能力。全书共分五大章。第一章主要阐述设立本课程的必要性，本课程需要实现的总体目标和具体目标，并对目前常用的一些纳税申报模拟实训软件做基本的介绍。第二、第三、第四、第五大章对企业从设立登记开始涉及的税务行为及具体税种（包括增值税、消费税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、印花税、房产税等小税种）的计算、申报缴纳进行全真的模拟实训，并在*后部分提供了主要参考实训结果。

本书是教育部“十五”、“十一五”和“十二五”国家级规划教材。近年来，我国税收制度进行了许多具体的调整与改革，如房产税改革试点、个人所得税制度的调整、资源税改革的推行、营业税改征增值税，以及小微企业税收优惠政策的实施等。本次修订，作者均根据这些*新的税收制度和税收政策法规，进行了全新修改。全书分为两篇：第一篇为教学内容;第二篇为练习题及参考答案。教学内容共分10章，第1章是导论，介绍了税收制度的基本概念和基本理论问题，主要包括税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类以及税法等。从第2章到第10章为第二部分。以我国现行的税收政策法规为依托，详细介绍了我国现行税收体系中各种税种的主要内容以及税款的计算和缴纳等各项具体规定。本教材在编写过程中，力求反映国内外税制改革的新情况，吸纳税制研究的新成果，并加入了作者在教学和科研中的收获。从内容上注重阐述税制基本理论和基本常识，注重分析各种税收法律政策精神，以及现行税制的难点和重点问题。本教材除了每章有复习思考题之外，还专门编写了配套的学习材料，提供了大量可供学习的案例和进一步阅读的材料，这有助于提高读者的综合分析能力和运用知识的能力。

本书根据我国*新的税收法规制度，紧密结合税收检查工作的实际情况，全面系统地阐述了纳税检查的基本理论、基本方法和基本技能。本书共分7章，第1章是纳税检查概述，第2章是对会计核算资料的检查，第3章至第7章是对各种具体税种的检查。为了加深读者的理解，本书对各主要税种的检查均配有检查案例，尤其是企业所得税检查中的综合案例具有模拟检查的效果，对检查技能的提高有积极的促进作用。本次修订，均根据*新的税法变化进行了更新，*大的变化是根据“营改增”的全面实施，删除了营业税，对增值税的相关内容进行了彻底的修改。

本书在上一版的基础上，根据我国税收法规和政策的变化情况尤其是结合在全国范围内刚刚实施的“营改增”改革进行了全面修订。本书*大的变化是对“增值税”一章进行了全新的改写，删除了“营业税”的相关章节。其他涉及政策法规变化的地方，也均进行了相应的修改。修订后，全书共分为8章：第1、2章介绍了税收筹划的分类、目标以及原则，税收筹划产生的原因和实施条件，影响税收筹划的因素，税收筹划的实施流程，税收筹划的基本方法等；第3至7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划;第8章主要从跨国税收筹划角度进行讨论，介绍了跨国税收筹划的基本理论问题、跨国公司和个人的税收筹划问题。 本书按照理论的发展逻辑和案例的难度而循序渐进地安排全书的章节，从简单的案例到综合性复杂案例的设计，从标准解决方案的给出到开放式案例的讨论，贯穿本书编写过程的一个重要指导思想是如何促进对学生创新思维的培养。本书除了每章附有思考题外，专门编写了配套的学习材料，提供了有典型意义的附加案例，这有利于提高学生的综合分析能力和运用知识的能力。