《能源要素替代及碳税政策效果分析》基于作者主持的教育部人文社科基金资助项目《碳税对能源需求及二氧化碳排放量影响的实证研究》的研究成果，对碳税实施面临的这些问题进行系统的研究和阐述。实现节能减排的关键是解决我国产业结构中高耗能行业比例过重，能源结构中高碳能源比例过高的问题。碳税政策主要节能减排效果主要原因在于非能源生产要素（如资本、劳动）对能源替代以及低碳能源对高碳能源的替代。由于各国和地区处于不同的经济发展阶段、资源禀赋、产业结构等因素影响能源要素与非能源要素、低碳能源与高碳能源之间替代可能性存在很大差异，进而影响碳税实施效果。目前一般均衡模型预测碳税对节能减排的影响，其中能源替代弹性、能源需求价格弹性参数的设定主要是通过参考国际经验确定，而这些替代关系的变化可能改变整个预测和模拟结果。《能源要素替代及碳税政策效果分析》重点分析和讨论中国区域、工业行业能源替代弹性特点，并基于能源要素替代弹性分析碳税政策实施效果。

★国家税务总局全面推开营改增督促落实领导小组办公室编写，国家税务总局局长王军作序。★分为全面推开营改增概述、政策解读、相关业务支持与保障、相关文件四部分内容，对全面推开营改增涉及的各个环节做了详细介绍。★收录截至4月22日财政部、税务总局联合制发的全面推开营业税改征增值税试点政策文件以及税务总局制发的行业税收管理办法。★国家税务总局业务司局对全面推开营改增的背景、实施办法、后续政策、业务操作、纳税申报等做了详细介绍和解读。★是各地税务机关和试点纳税人应对营改增试点指导性的必备工具书。

本书以《企业会计准则》和税法为依据，借鉴经济学、管理学的*新研究成果，以企业经营流程为主线，结合大量实践案例，系统阐述税收筹划的相关理论、实务与典型案例。本书并不拘泥于税制结构和税收政策的细节，而是把税收筹划放到一个更为开阔的空间里，从更普遍的意义上探讨税收筹划的理论体系、操作技术及实践应用，从更深层次上提供一个理解税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此影响的分析框架。本书完全按照全面推开“营改增”试点后的政策编写，适于MPAcc、MBA、MT等专业研究生教学使用，同时也适合企业各级管理者学习以及培训使用，对从事财税研究的科研工作者也有一定的参考价值。

2016年5月1日，营改增试点全面推开，建筑与房地产企业的税务管理和税收环境面临巨大变化，税种由营业税改为增值税，纳税人身份、纳税地点、税额计算、纳税申报、会计核算、税收征管模式和环境、供应商管理、发票管理、工程承包模式的选择等也须应时而动。如何准确把握这些变化，在5月1日前做好各项准备工作？如何顺利平稳实现税种转换的过渡，规避纳税风险？这是每个建筑与房地产企业都必须面临的问题。为了帮助和指导建筑与房地产企业相关人员准确理解和把握营改增相关文件的核心内容，解决实际操作中的难点、疑点问题，有效防范和控制涉税风险，合法进行纳税筹划，顺利平稳渡过营改增过渡期，致通振业税务师事务所及时组织多名专家编写了《建筑与房地产企业营改增实务操作指南》一书。本书运用政策解读与实务操作相结合的方式，从纳税人身份，应税范围，税率，税额计算，纳税申报，税收减免，过渡期优惠政策，会计核算，发票合同管理等方面解读营改增带来的重大变化，政策理论全面、准确，实操案例详细、实用，是建筑与房地产企业决策者、财务人员、税务师事务所执业人员的必备工具书。

本书主要介绍了企业所得税、个人所得税、增值税、营业税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业等行业的纳税筹划。自本书第3版出版以来，我国全面推行营业税改征增值税试点，同时在“简政放权”的大背景下，对增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等领域都实施了一系列*新的税收政策。为了反映税收政策的*新变化，本书第4版对大部分纳税筹划方案都进行了修改和完善，删除了已经失效的税收政策，增加了针对新税收政策进行纳税筹划的方法。

采用项目化设计，将财经基本技能的必要技能划分为财经书写技能、验钞与点钞技能、键盘输入技能、传票录入技能、计算机开票及网络抄报税技能、会计凭证整理与装订技能6大项目，在每个项目中又将知识内容细分为各个任务单元。

本书将 “实证主义（positivism）”研究方法和“规范主义（normativisim）”研究方法相结合。一方面对政府公共支出的政策、行为、偏好、社会公平等经济现象进行“规范”问题的研究；另一方面通过理论分析、模型构建、数学分析、统计检验等方法，对我国政府公共支出及其绩效进行“实证”问题的研究。在两种研究方法结合的基础上，力求对转型时期我国政府公共支出的结构和规模的优化等问题进行较为全面、深入的分析。本书可供本科以上具有一定经济学背景的读者研读，也适合普通读者学习之用。

随着国家“一带一路”战略的提出，中国“走出去”企业的的影响力将进一步扩大。那么，中国企业如何做强、做优，实现劳动与资本输出的有机结合？如何在国际市场上降低经营风险，加快融入世界的步伐？本书助你了解中国企业“走出去”的外部条件及特征，深入分析国内财税政策，比较国际财税政策，并结合实践案例进行阐述，搭建一个政府深入了解企业需求的平台，为中国企业“走出去”的长远发展献计献策。

本书以税收治理作为公共治理、国家治理体系的重要组成部分为基点，以治理理论与善治税收理论为导向，全面考察国内外税收治理实践中的先进做法和经验。一方面，对国内外善治理念在税收治理中得到良好应用的案例进行分析，论证其善治税收经验；另一方面，通过实地考察吉林基层税务部门实际工作，阐述善治理念在基层税务部门工作中的具体应用，在总结经验的同时指出进一步的发展方向。本书总结了现阶段吉林国税系统在善治理念指导下实践探索所取得的一系列成就，并深入分析新时期制约吉林省国税发展的因素以及内外部存在的问题。在此现实基础上，从治理理念、治理主体、治理手段与治理系统四个维度探求具有吉林省特色的善治理念下税收治理的具体路径选择。期望本书能为各级税务部门与税务实践工作者探讨善治理念下的税收治理提供有益的方法论支持。

本书从纳税申报前期工作流程、新公司的零申报流程、小规模纳税人增值税纳税申报、一般规模纳税人增值税纳税申报、营业税纳税申报、企业所得税纳税申报、个人所得税纳税申报、其他税纳税申报流程等方面介绍了纳税申报的具体知识。