《税收与纳税筹划/普通高等教育“十三五”规划教材》按照流转税、所得税、资源税、财产税、行为税这五大系列税种进行内容安排。首先是真实案例导入，激发学生的学习兴趣，帮助学生理解税种概念及区别。其次介绍税种特点及法律法规对该税种税制要素的详细规定。再次介绍税种纳税筹划思路、方法、筹划要点及典型案例。

★列举大量案例，以案说法，对实践中一些个人所得税重点、难点问题答疑解惑。如网络红包个人所得税、转让非上市公司股权所得、非货币资产投资分期纳税、转增股本个人所得税、股权激励、合伙企业所得税、年金递延纳税、无住所个人应纳税额计算等问题，本书都从税收政策延续、变化和相关会计处理等方面进行了详细说明和操作讲解。★详细介绍现行个人所得税制度，尤其对2011年个人所得税法第六次修改以来到2016年底现行有效的政策进行了全面系统的解读，如商业健康保险产品支出的税前扣除、股权奖励所得分期缴税、个体工商户生产经营所得的计税方法等。同时，还对《个人所得税减免税事项报告表》和《个人所得税分期缴税备案表》等现行有效的17张个人所得税申报表进行详细讲解，以适应自行申报和代扣代缴个人所得税征收方式需要，等等。★第二版主要修订内容大曝光：1.丰富个人所得税改革相关内容2.解读股权激励个人所得税新政3.分析营改增对个人所得税的影响4.阐述偶然所得和其他所得的个人所得税征免处理5.介绍技术成果投资入股选择性税收优惠6.修改完善外籍人员个人所得税处理

本书通过对我国现行资本市场税收制度及问题进行分析，立足于我国资本市场税收制度优化的原则和目标，借鉴国外的成功经验，结合我国国情，分别对股票流转税和股息所得税制度、资本利得税制度、金融衍生工具所得税制度以及证券投资基金税收制度提出改革方案，以期达到完善我国资本市场税收制度的目的。

财政虽然属于经济范畴，但又是一个历史范畴。当社会发展到一定阶段，人类创造的劳动成果日趋丰富，私人占有财产形成一定规模，凌驾于普通百姓群体之上的权力集团随之出现，所需公共事务开支就必然对私人经济部门进行再分配——早期的财政产生了！我国舜禹时期，正是人类历史上如此重要的年代。当黄河、淮河流域的水患基本治理平复，两岸居民有了安居和生产的条件后，大禹划地居民，在组织生产、生活的同时，通过对版图内自然环境的调查研究，制定了居民赋税贡纳制度（见《尚书·禹贡》）。规定每个社会成员必须承担纳赋（土地税）、进贡（山林出产税）的义务，根据地质、地势和产出品种确定不同的税率及贡物，体现了区别对待、公平负担的财政原则。所以司马迁肯定地说：“自虞、夏时，贡赋备矣”（见《史记·夏本记》）。进入西周时期，相传周公制定了集夏、商以来国家机构设置（包括财政经济管理机构）及其职责、职权的制度大全《周礼》；西汉中，司马迁作《平准书》、《货殖列传》专篇，前者为西汉前期的财税制度，后者为秦汉时期的经济地理。自此，各朝代国史均设《食货志》为财经专章，沿袭至清朝。中国立国数千年，“以史为鉴”始终是各代政治家、思想家治国平天下，史学工作者治史的金科玉律。近代历史学家吕思勉说：“历史果何等学问？治之果有何用耶？自浅者言之，则曰：史也者，前车之鉴也”。“史也者，所以求明乎社会之所以然者也”。“历史者，研究人类社会之沿革，而认识其变迁进化之因果关系者也”。司马迁所著《史记》，人称“事覈词简，是称实录”。财政史的研究，亦是对财政思想、发展规律和实践经验的记述及科学总结。我们不仅要运用现代财政学理论对人类社会历史上的各种财政现象作定量和定性的分析、研究，从中提炼出财政制度变迁史研究的理论框架，还要进而揭示财政发展的客观规律，对现代财政学理论的研究做出贡献，为未来国家财政政策、制度的设计提供发展趋势的建议。

本书以中国经济新常态为背景，对我国国家治理现代、经济发展新常态、经济结构调整、生态文明、国际经济秩序、人口老龄化、新型城镇化等多个领域，进行了深入的论述，指出了其中存在的问题和未来发展趋势，在此基础上，从我国财税改革的角度，提出了相应的政策建议和思路。

本书分机构设置、岗位工作、职业规划、职业操守、理念行动五篇24章。对税务机构发展概况的梳理，脉络清晰、层次分明；对税务机构设置的介绍，言简意赅、规范详尽；对工作岗位职责的描述，透彻直观、清晰简洁；对干部职业生涯发展的规划，入情合理、详实具体。本书可作为税务培训机构的初任培训教材，也可作为税务系统新任公务员人手一册的学习读本。

本书分拓展训练基础理论与实践、税务拓展训练理论与实践、心理思维拓展训练理论与实践三章，每章内容既有精辟简洁的拓展理论，又有生动有趣的拓展项目。本书可作为税务培训机构的专业拓展指导教材，也可作为各级税务部门开展拓展训练的参考用书。

本书对“一带一路”战略进行概述，比较分析“一带一路”沿线国家税制的基本特点和发展趋势，从国际税收竞争与协调、国际税收协定、国际避税与反避税以及“一带一路”战略实施中的税收征管合作、跨国税收风险防范、消除税收歧视六个方面进行分析研究，指出中国税收服务“一带一路”战略的现状与不足，提出完善相关政策与管理的思路。

本书从学术和实践两个层面，厘清自贸区的概念、特征及种类，对主要国家和地区的自贸区税收政策、税收管理与税收服务进行比较与借鉴，提出对我国自贸区税收创新的设想与建议。

本书共100讲，分为“思考篇”3讲、“基础篇”12讲、“热点篇”10讲以及“难点篇”75讲，总结作者在个人所得税实务工作中的经验。本书是作者对2014年出版的《个人所得税70讲》的修订版，梳理了近年来的个人所得税政策，更新了非上市公司股权转让的内容，补充了涉及上市公司及离退休人员个人所得税实务专题，对非货币性资产投资、转增股本等热点话题进行了解读。