本书内容以增值税、企业所得税为主，具体介绍了各个税种的税收筹划方法，并将大家较为关注的土地增值税、个人所得税以实例形式进行展示。实例中既有业务背景的介绍，又有税收筹划的过程。同时列举法律法规条文进行实证，并配有简短税收筹划人员的心得。文字浅显易懂，便于学习领会。

国税地税合作业务指南编写组编的《国税地税合作业务指南》分为三个部分：**部分是“操作篇”，主要针对合作规范明确的合作事项，从设立背景、主要内容、关注要点、常见问题、落实要求、典型范例等方面进行深入解读。第二部分是“实践篇”，由各省围税局、地税局主要负责人撰文，介绍各地在省级层面推进国税、地税合作的好的经验和做法，供各地开展工作时相互借鉴。第三部分是“示范篇”，由“全国百佳县级示范区”的国税局、地税局主要负责人撰文，介绍基层单位落实国税、地税合作事项的**经验和创新做法，更好地发挥示范区的示范引领、辐射带动、先行先试作用，为各地深化合作提供实践参考。

《文化创意产业财税政策国际比较与借鉴》就文化创意产业财税政策国际比较与借鉴问题展开研讨，分析各国文化创意产业的发展现状、发展战略与管理模式、财政税收政策、法律法规等问题。通过对这些问题的系统分析。提炼出各国政府发展文化创意产业的政策经验，对如何运用财政税收政策促进我国文化创意产业发展提出了相应的政策建议。

由郝玲主编的《泰安市地方税务志（1994-2014）（精）》以马列主义、*思想、*理论和“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，坚持实事求是的原则，全面反映泰安市税务工作的历史与现状，展示地方特色，积累、传承地方文献，力求达到思想性、科学性和资料性的统一。本志上限自1994年泰安市地方税务局成立开始，下限迄于2014年。全书资料翔实，纲目清晰，特色鲜明，为泰安市税务系统等各级领导干部追思过去，展望未来，认识市情，振兴泰安提供借鉴，对促进常熟市经济、社会等各个领域发展都将发挥重要作用，是一部重要的工具书和资料库。

企业所得税纳税申报表丛书编写组编*的《企业 所得税汇算清缴涉税风险实务（2017年版税务人员企 业用书）》共分三部分： **部分汇算清缴涉税风险实务：本内容以年度 纳税申报表项目为主线，对企业有关优惠政策、跨年 度事项、企业重组、资产损失、汇总纳税、投资收益 、不征税收入等项目的税收政策关键点作出提示，对 纳税风险点进行解析，并结合案例，从不同维度对找 准汇算清缴风险指标，为汇算清缴后续管理工作提供 风险应对指引，*大限度降低征纳双方的涉税风险。第二部分汇算清缴疑难问题解析：本内容主要来 源于国家税务总局所得税司有关处室，部分省、市、 县基层所得税管理部门及中国注册税务师协会整理部 分事务所所得税鉴证业务中遇到的问题。我们把具有 共性、重点、难点、复杂的问题梳理成册，并将所收 集的问题结合*新税收规定、会计规定及差异，根据 实际操作中存在的难点进行解析，以帮助大家顺利完 成汇算清缴工作。第三部分企业所得税特殊事项分析：本内容将企 业所得税年度申报中难以理解的项目从税收和会计的 角度进行全面深入的讲解，便于读者掌握企业所得税 特殊项目内涵，提升汇算清缴能力。

资产损失作为一项经济业务，无论企业经济性质 如何，无论企业规模大小，无论企业核算是否健全， 小到损耗，大到固定资产报废，作为企业都一定会涉 及，这其中包括现金损失、贷款损失、坏账损失、存 货和固定资产的损失、损毁和报废、股权投资损失、 被盗损失，还包括自然灾害等不可抗力因素所造成的 损失以及其他各方面的损失，以及各类损耗和买卖亏 损。因此资产损失业务无论对于企业高管、财务人员 ，还是税务人员，都是非常重要的企业所得税管理环 节，其重要性不言而喻。2007年3月16日公布的《中华人民共和国企业所 得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第八条规 定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的损失 ，准予在计算应纳税所得额时扣除，随后通过《中华 人民共和国企业所得税法实施条例》《财政部国家税 务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财 税[2009]57号）等一系列文件逐步明确资产损失税前 扣除采用审批制。伴随经济社会的快速发展，税收管 理体制逐步走向完善，按照国家统一要求，为进一步 加强财产损失扣除的管理，2011年3月31日国家税务 总局发布了新的《企业资产损失所得税税前扣除管理 办法》（国家税务总局公告2011年第25号），资产损 失由审批制改为备案制。备案制固然简化了手续，但 是如何准备资产损失备案资料，如何去核查企业资产 损失是否正确，对于税企双方都是一大难点，对于企 业是巨大的税收风险隐患，对于税务机关是巨大的管 理隐患。从编者历年的工作经验中发现，欠缺证据是很大 的风险，由于各类资产损失的不尽相同，加上各类资 产的性质不同，财务人员很难全面精通，税务人员很 难面面俱到，往往会遗漏某些证据，黄学迅、吴和华 、何李安、吴启明编*的《企业资产损失税前扣除实 务与典型案例分析（2017年版）》总结了编者历年来 的工作经验，突出资料准备的实用性，通过梳理资料 来源，力争使财务人员掌握操作实务，使税务人员把 握管理规律。同时也针对资产损失的特殊性为企业管 理者提供解决思路，从源头防范风险的发生。

《一本书搞懂营改增》主要涵盖营业税改征增值税概述、营业税政策解读、营业税发票的管理、营改增之不动产业务、房地产业营改增、建筑企业营改增、营改增纳税申报等内容。全书采取图解的表现形式对于书中的内容进行了深入浅出的解读，内容直观，形式活泼。为了让更多的读者明白营改增实施的背景和如何进行营改增实务操作，我们编写了《一本书搞懂营改增》一书，以期能为全国范围内的实施企业答疑解惑，并提供一些实操性的指导，供读者参考。

本书通过梳理WTO框架下处理跨境数字化产品估价征税问题的历史背景、现状和争议焦点问题， 点明了WTO框架下现行海关规则对解决跨境数字化产品估价征税问题的难点 对此类产品归类的意见分歧；并结合WTO《海关估价协议》在解决跨境数字化产品估价征税问题上的法律局限性，主要国家和地区对数字化产品征税情况的分析，以及国际社会数字化产品相关议题的其他改革，剖析了中国作为发展中国家针对跨境数字化产品征税的必要性，进而提出了数字化产品估价征税与监管的政策建议。

赵海益编*的《中国地方政府行政罚没问题研究 ：基于政府间财税分配体制的视角》以中国各级地方 政府罚没收入为研究对象，深入分析并总结了中国各 级地方政府行政执法的主要方式和特点，并着重研究 了中国各级地方政府行政罚没收入的特点及变化趋势 。全书紧紧围绕中国各级地方政府行政罚没收入连年 快速增长这一突出问题，以中国各级政府间财税分配 体制为研究视角，从中国各级地方政府间的财税分配 制度、行政罚没收入管理制度、行政处罚相关法律法 规制度及中国有关行政处罚立法的相关法律制度等角 度对此展开了分析和研究。研究发现，中国各级地方 政府罚没收入连年快速增长的主要原因在于，各级地 方政府间的财税分配体制已经不能满足社会主义市场 经济发展的客观需求。本书从中国各级政府问财税分 配体制及行政处罚相关法律制度的角度提出了相关的 政策建议。

《当代中国经济学人·韦森作品系列之六 国家治理体制现代化：税收法定、预算法修改与预算法定》为“当代中国经济学人·韦森作品系列”中的一本。《当代中国经济学人·韦森作品系列之六 国家治理体制现代化：税收法定、预算法修改与预算法定》作者韦森教授，作为议政专家，参与了2011年由国务院发起的新《预算法》修订的草案政府征求意见稿的审阅，以及提出意见、建议的全过程，期间不断发表文章，呼吁预新算法案的修改和通过，为新预算法案的最终上会审议，做出了积极的贡献。从中国社会当前的格局和未来发展趋势来看，尤其是从未来中国法治民主政治体制的建设愿景来看，要彻底把《预算法》修订成为对各级政府财税部门预算的“权责法”，成为人大制衡和监督财政部门的法律，才符合现代民主政治建设的大方向。韦森教授把此次参与审阅、修订新预算法案的过程中发表的文章，整理成书，间接反映了新预算法案的修订全过程，见证并记录了政府决心制定一部真正具有现代预算民主政治精神的《中华人民共和国预算法》，并以此为契机和突破口，渐进性地启动我国的政治体制改革，推动中国朝着现代法治民主国家迈进。