本书主要内容包括现行各税种征收的基本规定、应纳税额计算方法以及各税种征收管理的要求与纳税申报实务。每个项目最后配备“项目技能训练”并向教师提供参考答案。通过本教材的学习与技能训练，可以让学生熟练地进行企业税务登记、发票领购与开具等工作，并能熟练地掌握各税种征收的基本规定，正确地计算各税种的应纳税额，以及规范地进行各税种的纳税申报。

17年建筑施工企业资深老会计财税实操经验大放送！　■抽丝剥茧，条分缕析建筑施工企业十大税种全新政策　■内容为王，实用至上，典型案例与问题答疑贯穿全书　■联系实务，结合会计核算流程与税制要素系统讲解单个税种

互联网税收生态圈是一个新概念，意在联结税务机关、中介机构、企事业单位和社会民众，形成一个高度依存、博弈互动、动态化的税收系统，这对于提升国家税收治理起着极为重要的引擎作用。从宏观视角分析，“互联网+税务”的本质是利用大数据进行全方位的税务管理，其目的在于构建一个健康的税收生态圈。互联网时代，大数据技术为人们提供了一种全新的分析社会经济生态圈的方法。

税务筹划是在不违反国家税收法规和国际公认规则的前提下，为实现纳税人财务目标而进行的旨在减轻、减缓税收负担的一种税务谋划、对策或安排。本书除税务筹划基本理论、国际税务筹划内容外，其余章节均按企业经营环节设置，既避免了内容的重复，又与企业财务管理的基本模块相同，可以更好地与其前导课程财务会计、税务会计、财务管理等衔接，使相关专业知识体系更为系统、完整。本书自2009年出版以来，虽然几经修改，但因税收法规制度、会计准则制度的不断变化，尤其是营改增的全面推开，增值税在我国实现了全覆盖，营业税也完成了其历史使命，因营改增而涉及的其他税种的计税也相应变化，加之资源税、消费税等也有明显变化。本次再版，不再涉及营业税，而将增值税的筹划方法和内容做了相应调整和扩充；原来与营业税相关的小税种，其内容也做了相应调整。

本书是一本经典的财政学教材，是“十二五”普通高等教育本科***规划教材、***精品课程。适用于财政学专业作为专业理论课教材，也适用于其他经管类专业作为核心课教材，也可作为财政专业硕士研究生参考书。 这次修订进一步贯彻了党的十八大以来以***同志为核心的党中央做出的理论创新和政策创新，并及时反映财政改革的进程。修订幅度较大，个别章节进行了重写，部分章节修改内容较多。修改后总章数为18章，章、节、目较前版有增有减，名称和内容有所调整，总字数略有缩减。 此外，为便于教学，本书除了配有学习指导书外，还聘请一线授课教师以及美术设计团队制作了实用、精美的教学课件供广大授课教师申请下载使用。

本教材共分七章。第一章是企业纳税服务外包概述，介绍了企业纳税服务外包的概念及范围、原因及形式、可行性以及优势等。第二章主要介绍增值税纳税服务外包——增值税的核算；增值税的纳税申报；增值税的纳税筹划。第三章主要介绍消费税纳税服务外包——消费税的核算；消费税的纳税申报；消费税的纳税筹划。第四章主要介绍营业税纳税服务外包——营业税的核算；营业税的纳税申报；营业税的纳税筹划。第五章主要介绍企业所得税纳税服务外包——企业所得税的核算；企业所得税的纳税申报；企业所得税的纳税筹划。第六章介绍个人所得税纳税服务外包。第七章介绍其他税种纳税服务外包。

本书分别从增值税（含营业税改征增值税）、消费税、企业所得税、个人所得税等14个税种的角度，以及从企业创建设立、投资融资、生产经营、合并分立等不同经营阶段的角度，分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划前沿等专题性问题进行了探讨。为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“案例导入”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”6个方面对案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。 本书不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、税务经理、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

本书根据国家税务制度与税收政策改革的*新精神，依据我国近年新出台的税法及税收征管规定，结合税收筹划实例，具体介绍税收筹划动因，税收筹划基本工作程序、方法与技巧，增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税及其他税种的税收筹划等知识，并通过案例分析等实践提高应用技能。　本书注重与时俱进，具有内容丰富、案例翔实、观点科学、贴近实际、突出实用、易于理解掌握等特点，因而本书既可作为应用型大学财经管理专业的教材，同时兼顾高职高专和成人高校会计、税务教学，也可以作为财税在岗从业人员职业教育的培训教材，对于广大创业者也是一本有益的税收筹划知识必读手册。

本书致力于培养专业基础知识扎实和综合能力强的复合型经济管理类专业人才，以市场在资源配置中起决定性作用为基点，分析政府、市场、社会之间的关系以及各级政府之间的财政关系。全书秉承现代经济学研究方法和我国财政学理论分析规范，构建“基础理论—支出—收入—收支平衡—政府间财政关系—财政治理”的课程框架。基础理论包括公共产品理论、公共选择理论和外部性理论，结合中国经济发展实际进行分析；公共支出部分重点分析购买性支出和转移性支出，对我国公共支出的现状及其改革趋势做了重点研讨；财政收入部分包括税收原理、中国税制和政府非税收入管理；收支平衡部分主要介绍政府债务管理和政府预算管理，并关注地方政府公债问题；政府间财政关系、财政政策部分，对我国现行财政体制及财政政策进行分析，探讨现行体制存在的问题及未来的改革方向。本书采用问题导向型教学模式，以问题为核心设计教学内容，串联教学过程。运用多工具、多手段、多视角分析财政理论，解读财政制度、政策，激发学习者的问题意识，培养其观察、分析和解决问题的能力。为方便教师授课和学生学习，本书提供电子课件、电子教案、习题答案、视频案例和模拟试卷等资料，索取方式见本书最后一页。本书适合于经管类专业本、专科生使用，也可以满足财经实践工作者的学习需要，还可供研究人员参考。

本书紧跟国际税收领域新趋势，涵盖BEPS等在内的系列发展，国际税收理论与中国税收实务——对应，理论与实务密切结合，深入剖析实务案例，切实掌握思考国际税收问题的逻辑与方法，各章分成理论篇和实务篇，分析国际上的新发展，介绍国内的实务，先系统介绍某一方面的理论与国际经验，再集中介绍与之相关的中国实务。建立国际税收主要领域的整体框架，案例分为阐释型案例与分析型案例，插在正文当中，旨在让读者直接地理解某一概念。