今年是改革开放40周年，伴随改革开放的步伐，我国涉外税收逐步发展为国际税收，在世界税收领域的话语权和影响力日益增长，取得了令人瞩目的成就。为纪念改革开放40周年，国际税收研究会推出《中国国际税收40年：与改革开放同行》这一讴歌时代精神、书写中国进步故事的献礼之作。 本书客观记录了改革开放40年来在中国税收改革发展的大背景下国际税收事业发展的历史脉络，深刻总结了取得的历史成就和基本经验，从税收的视角诠释改革开放后我国经济社会的变迁、党和国家事业取得的历史性成就，较为全面地展示了在风起云涌的中国改革开放大潮中，伴随风云变幻的经济全球化与国际税收改革发展，几代国际税收工作者不畏艰辛，开拓进取的历史画卷。 本书是我国国际税收的“百科全书”，具有较高的存史价值、资政价值和学术价值，有利于税务干部全面了解中国税收特别是国际税收的奋斗史和发展史，更深刻地理解改革开放的重要意义；有助于国际社会全面了解中国国际税收的发展历程和现状，为我国进一步扩大对外开放和推进国际经济合作营造良好的国际环境。

本书按照企业所得税优惠类型具体分为优惠管理、免税收入、减计收入、加计扣除等九章内容，对现行6类106项企业所得税优惠进行阐述，力求做到“全”“新”“实”。“全”，即全面详细阐述截至2018年9月30日的106项企业所得税优惠的享受条件、申报程序、备查资料、征收管理等内容。“新”，即以《企业所得税优惠政策事项办理办法》（国家税务总局公告2018年第23号发布）为依据，结合企业所得税优惠明细表，按照“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的企业所得税优惠办理新方式，编写本书的相关内容。“实”，即避免大量的理论阐述，突出操作实务，以实例解析优惠，以案例指导实践。

★★本书读者对象★★ ■国地税合并后所有税务干部 ■企业财务、税务、内控人员 ■财税培训机构、税务师事务所 ★政策法规梳理全面更新，及时跟踪所得税重磅新政策 ★税务和会计处理详尽分析，结合实例讲解，一目了然 ★重大风险误区一一指出，对症给出防范措施和借鉴案例 所得税九大内容详解企业日常业务的税收风险，紧贴基层税务的基本需求： ■收入 ■扣除 ■资产 ■税收优惠 ■投资业务 ■资产损失 ■纳税申报 ■特殊事项 ■源泉扣缴

十八届五中全会提出了“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，在五大发展理念的指引下，我国每年近6000多亿元计的社会救助财政支出规模是否适当？结构是否合理？绩效是否理想？回答上述问题，迫切要求围绕社会救助财政支出的规模、结构及绩效做系统性研究。规模、结构、绩效三者紧密联系，财政支出规模和结构直接影响着政府职能的发挥以及社会资源的优化配置，实现财政支出的高绩效离不开财政支出规模的合理配置和财政支出结构的优化。在科学测度的基础上，提出系统性的社会救助财政支出优化路径和措施，推进社会救助体系更好更可持续地发展。这对于优化与完善社会救助制度，促进社会公平与社会和谐，在社会救助领域实践五大发展理念具有重要的学术价值。同时，对丰富财政支出绩效评价实践，提升社会救助财政支出绩效，打赢脱贫攻坚战，实现2020年全面建成小康社会目标等具有重要的实际应用价值。将财政支出规模、结构、绩效的系统性研究运用到社会救助领域具有重要的理论和现实意义。

在实务中我们发现，老板们对纳税有以下误解： ■ 与己无关。很多老板认为，涉税事项是财务经理、会计的事，老板无须懂税收。老板没有意识到，在经营决策时，必须考虑税收因素。 ■ 不懂避税。有的老板要求财务人员及时足额纳税，却不知道以合理、合法的方式享受节税的优惠政策。老板没有认识到“合法节税就是省钱，省钱就是赚钱”的道理。 ■ 心存侥幸。有的老板要求财务人员采取隐瞒收入、取得虚开发票等手段少缴税。老板没有意识到，随着金税三期的全面上线，税收征管大数据时代已经到来。依据长期积累的纳税申报信息、财务报表信息、发票信息、银行账户交易信息等来自各方面的共享比对，税务机关将比以往任何时候都更加清晰地透视纳税人的经营及纳税情况，如果采用过去一些传统的偷漏税手段，将面临极大的风险。 针对上述问题，本书侧重从三个角度予以说明： ■ 从经营的角度，讲述在签订合同等经营活动中，如何规避涉税风险。 ■ 从节税的角度，讲述一些税收筹划的方法，使老板认识到税收筹划的重要性，在经营决策时要关注产业优惠政策，合理避税。 ■ 从税务机关执法的角度，讲述调查存款账户等稽查方法，从而使老板意识到一些做法存在涉税风险，及时地纠正错误，规避风险。 不同于大多数专业性强、枯燥难懂的涉税书籍，本书突出了以下特点，更加便于税收基础薄弱的老板们阅读： ■ 针对性。紧紧围绕老板们经营中容易出现的涉税问题，有针对性地筛选案例编写。 ■ 故事性。以讲故事、讲案例的形式，将现实事件整理为50个事例展示给大家，一个事例一个知识点，通俗易懂，印象深刻。 ■ 实用性。对于老板如何加强税收风险管控、降低税收风险和防患于未然，每个案例故事都具有极高的参考价值。 “叙述中道真理，方寸间现风险”，正是本书的价值所在。 本书没有对涉税事项进行简单、空洞的说教，而是从一个老板税务顾问的角度，用讲故事、谈体会的活泼形式，全面深入地揭示了常见税务风险的识别和处理，着眼于税收风险防范，落脚于对税收法律的遵从。 这是一本能让老板有所收获的书，老板把这本书放在案头，时常翻阅，能够得到很好的借鉴和启发。

本书根据我国当前推进国家治理体系和治理能力现代化背景下，建立现代财政制度与深化金融体制改革的实践，依照应用创新型人才胜任力培养的基本素养要求，突出市场经济条件下财政、金融运行的特征，本着既充分反映我国财政与金融领域中国特色的1新成果，又兼顾我国现代经济体系现状与发展趋势的指导思想编写。本书理论与实务并重，整个体系由三部分构成：第一部分为财政学基本理论，主要阐述财政的作用，公共财政理论，财政支出及其增长与绩效评价，财政收入，税收与税制，国际税收，公债与公债市场，国家预算；第二部分为金融学基本理论，主要阐述金融范畴、货币、信用，金融市场，金融机构体系，货币需求与供给，通货膨胀，国际金融；第三部分为财政、金融宏观调控理论，阐述宏观调控的作用、财政平衡与财政赤字、财政政策和货币政策双支柱调控框架及协调机制。本书既可作为经济管理类专业的本科教材，也可作为高等职业教育、继续教育及大专的教学用书，同时还可作为金融系统从业人员的学习资料和培训教材。

本书根据新编税收法规要求编写，详细介绍了会计人员在实务中所接触到的各项涉税工作。本书涵盖了税收的基础知识、增值税、消费税、城市维护建设税及教育费附加、企业所得税、个人所得税、房产税、印花税、车船税等税收相关知识，并在本书最后介绍了税收征收管理的相关规定，包括税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任。掌握上述知识，企业会计人员基本可以在日常工作中常见的税收事项上应对自如。

国家间通常会通过缔结税收协定，来消除双重课税对从事跨国经济行为的纳税人所造成的负担。对于发展中国家而言，税收协定的签订往往还带有额外的目的，如吸引外资以谋求发展。但是，这些税收协定在发展中国家发挥着何种作用还并不清晰。《税收协定与发展中国家》一书，首次尝试深度解析上述问题。通过分析东非国家十几个样本国的税收协定条款，作者揭开了联合国税收协定范本对各国间税收协定关系的影响，以及现实中税收协定与国家发展间的关系；所有对于理解该问题的重要因素都在本书中作了讨论。

本书较为全面地总结了不同税种税收筹划的方法及案例。内容包含：税收筹划基础、增值税税收筹划及案例、消费税税收筹划及案例、企业所得税税收筹划案例汇编、个人所得税税收筹划案例汇编、其他税种的税收筹划等。本书特点包括：一，注重理论本质，在税收筹划的基本理论介绍中，注重基本原理。二，突出案例分析，在本书中选择了较为经典的案例帮助读者深化对相关理论的理解、掌握和运用。三，本书强调理论联系实际，注重实际政策的现实发展和理论创新。第四，本书注重能力培养，本书重在帮助读者培养解决实际问题的能力，提供实用性较强的税收筹划方法。

《财政与税收》根据国家近年出台的一系列有关财税改革的新政策法规和管理制度规定，结合财政与税收活动的基本过程和规律、系统介绍：财政政策、财政税收、国家预算及其管理体制、税收征收管理及税收筹划等知识；并结合案例分析，教方法、讲思路，通过加强实践训练、突出应用操作技能培养。