《企业税务筹划与案例解析（第5版）》根据2019年新颁布的税费条例，尤其是个人所得税改革方案、增值税新税率以我国现行的20多个税种为依据，从如何对各个税种的计算与交纳、如何享有税收优惠，如何进行税收筹划、进行税收稽查等诸多方面进行了全方位的阐述与介绍，具有很强的针对性和可操作性。

本书分为七章，主要对税收调节居民收入分配的相关理论进行分析，对税收累进性和收入再分配效应的测度方法进行归纳总结，从分项个人所得税、工薪所得税以及分行业个人所得税等三个方面研究个人所得税的再分配效应，并分析我国城镇居民间接税的再分配效应，探究增值税“扩围”的收入再分配效应。

近几年国家税收的总体基调是减税降费，在税收实体法层面不断颁布优惠政策和释放红利，在税收征管法层面不断优化办税环境、简化办税流程，“放管服”政策的深度和广度不断扩大，国家从税收方面为宏观产业结构调整、企业降本增效提供了强有力的支持。但由于目前税收立法进程和税收法律体系建设离预期目标还有一定的差距，在税收管理的系统性和统一性方面还存在一定的不足，为了争夺税源和局部利益引发的地方保护主义和基层税务机关滥用自由裁量权的个别现象依然存在，企业管理层对税务管理的重视程度还远远不够，导致一些跨区域施工的企业没有完全享受应该享有的优惠政策，在多交税款的同时甚至还可能面临一定程度的风险。因此本文从企业跨区域施工可能涉及到的税费入手，从政策法规和实际操作两个方面进行客观的分析，得出有效预防风险、合理降低税负的操作方法，并针对跨区域施工手续办理、常见的疑难问题处理提出合理化建议，最后对十大典型的涉税犯罪案件进行了解读和防范应对提示，力争助推企业更好的享受国家给予的税收优惠政策，有效的防范和化解税收风险。

本书从经济发展与环境保护的理论与实践出发，梳理了我国环境保护体制改革的历史演进和实践进展，在此基础上，综述了环境保护财政政策的脉络、实施方式和途径，并对我国环境保护财政政策的特点进行了概括。 书中通过翔实的数据以及相关指标的变化和对比，以图、表的形式阐述了我国环境保护财政政策的实施现状以及变化趋势，重点从规模、结构、中央与地方事权与支出责任划分等方面，分析了为应对环境变化，我国环境保护财政政策采取的措施和实施效果，分析存在的问题。书中还介绍了发达国家在应对环境污染过程中，环境保护体制的建立和财政政策的实施情况。本书最后就我国环境保护财政政策的完善，提出若干建议。

本书在分析我国个人所得税调节收入分配的现状和个人所得税流失对调节收入分配功能影响的基础上，运用发现控制模型，分别从纳税人特征和税务稽查人员特征两方面研究影响个人所得税流失的因素。同时，基于当前我国个人所得税的征管条件和征管能力，借鉴国际经验，分别从个人所得税征管制度改革、征管条件和配套措施等方面提出相应的政策建议，助力缩小收入分配差距的目标。

《我国房地产税课征机制研究》从地方财政视角，重新审视房地产税与公共产品供给的关系，即房地产税不仅能够增加地方财政收入，而且能够决定地方公共产品和公共服务供给的数量和质量，由此可能形成良性或恶性循环： “房地产税税收收入-公共产品和服务水平-纳税遵从度-下一轮房地产税税收收入。”在这一功能定位下系统地研究了房地产税的法律机制、征管机制和税收机制，全方位、多角度增强房地产税的科学合理性和可操作性，促进房地产税收制度有效落地和全面实施，确保地方财政收支的良性循环。《我国房地产税课征机制研究》研究成果将从理论上解决我国在房地产税改革中遇到的税收立法、税基评估、税制设计等一系列研究难题，从现实上解决我国目前由于工业外移、市区内缺乏稳定财政来源的问题，促进房地产资源优化配置，探索我国不同房地产类型和不同纳税人的税收优惠机制。

《上市公司限售股税收问题研究》内容共分十章，整体框架如下：首章至第三章，介绍市场中限售股概况，使读者对上市公司限售股有整体认知；从监管层面不同视角分析上市公司限售股类型，使读者对上市公司限售股监管规定有全面了解；从税法视角分析为什么要对限售股征税，不同税种下目前对哪些限售股征税以及应税“解禁日”，使读者对上市公司限售股应税问题有初步把握。第四章至第九章，从个人所得税、企业所得税、增值税（营业税）、城市维护建设税及教育费附加、印花税视角，系统阐述不同持股主体、交易环节、业务形式上市公司限售股税收问题，并就合伙企业的上述税收问题展开论述，使读者对该领域税收问题全面掌握。如自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融商品转让自此征收增值税，2016、2018和2019年国家税务总局出台税收政策，就单位将其持有的限售股在解禁流通后对外转让如何征收增值税（营业税）问题作出明确，引发诸多关注。第十章，从限售股特征、时代新方向和征管拓路径i个角度，介绍如何强化上市公司限售股税收征管，使读者对该领域未来税收问题能有更加清晰的预判。

本书汇编截至2020年1月1日中华人民共和国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局和海关总署发布的所有现行有效的税收法律、行政法规和部分重要的部门规章、规范性文件，并节录、收录宪法、立法法和刑法等有关法规作为附录。汇编的法规分为货物和劳务税、所得税、财产税、其他税收、征收管理和附录六个部分。

★★本书读者对象★★ ■税务征管、稽查人员 ■企业财务、税务、内控人员 ■财税培训机构、税务师事务所 ★纳税调整政策法规全面梳理，及时更新所得税重磅新政策 ★税务和会计处理详尽分析，结合实例讲解，一目了然 ★重大风险误区一一指出，对症给出防范措施和借鉴案例 ★针对涉税争议问题，列出不同观点，提示纳税人和税务机关注意 所得税九大内容详解企业日常业务的税收风险，紧贴基层税务的基本需求： ■收入 ■扣除 ■资产 ■税收优惠 ■投资业务 ■资产损失 ■纳税申报 ■特殊事项 ■源泉扣缴 ■常用法规

将财政分权问题放入宪政制度体系考察，探究澳大利亚财政分权与联邦制、责任内阁制、议会两院权力分配、政党制度及司法裁决等因素之间的关联互动关系。以现状问题、形成原因、所采取的措施、是否达到成效、可能的解决方式为线，勾勒澳大利亚纵向财政分权从制宪时期到如今的变迁历史。比较财政分权的经典理论与澳大利亚联邦财政分权的实践，引出从一般理论到具体实践的影响因素分析，归纳为规则因素、司法因素与政治因素。