《公共性与透明度的逻辑：基于现代财政的考察与探析》以公共性与透明度的逻辑关联作为基本理论框架，通过对现代财政进行考察与分析，验证了现代财政公共性与透明度的内在联系是这一理论框架的有力诠释。现代财政的公共性与透明度之间的逻辑关联在于：公共性是现代财政的本质，透明度是对现代财政公共性本质的揭示与显化，二者是一个问题的两个方面。透明度既是现代财政本质属性的内在要求，又是衡量现代财政实现程度的外在标尺。

《中国初次收入分配格局走向何处》在论述了产业增加值加权对研究初次分配问题的重要性的基础上，提出了基于产业维度的初次分配格局的刻画方法，研究发现我国初次分配格局已经从沙漏型结构逐渐转化为过渡平衡型结构，经历了一个初次收入分配格局从“极化”到“优化”的阶段，也意味着我国整体收入分配格局已经从初次分配领域开始趋于好转，为我国解决新时代中国特色社会主义主要矛盾，特别是不平衡的发展提供了新的探究思路。为了分析这一现象产生的原因，《中国初次收入分配格局走向何处》考察了各产业在使用其他产业中间品的过程中出现的劳动者报酬、生产税净额和企业所得的重新分配，构建了基于增加值基准分工率核算体系的统一的分析框架：首先，解析出影响我国初次分配格局形成及其变动的累积效应、溢出效应和汲取效应；其次，从终消费需求、终投资需求、净出口需求、技术生产关系及产业内分配机制五个维度研究了劳动者报酬变动的影响机制；后，引入国际贸易，分析其对初次分配格局的影响，重点研究各产业中间品进口对一国劳动者报酬占比的影响程度，进而揭示当前我国对外开放战略对初次分配格局的影响。

虽然我国三大产业在结构和规模上都处于不断的调整和变革之中，但是与发达国家相比，我国三大产业的发展仍存在着诸多问题。《财政政策的产业效应研究》通过实证研究中央和地方政府财政支出对我国三大产业的差异性影响，为调整财政支出的规模和结构及促进三大产业的发展提供参考借鉴。

由于土地增值税清算要求高、把握难、风险大，一直让广大纳税人和基层税务干部感到困扰。有鉴于此，有着长期土地增值税清算管理、涉税服务与培训实战经验的吴健、柴成山等共同编著了《土地增值税实务与案例》一书，为广大纳税人以及税务工作者学习、运用土地增值税政策，提供了一本操作性很强的工具书，以有效化解土地增值税征纳风险。《土地增值税实务与案例》还可以作为高等院校财税、会计类专业的参考教材，也适合税务硕士专业学位（MT）研究生培养的重要参考书。侧重实务、起步较晚的专业学位，也需要实务界人士提供可视化的教材，催化高等税务人才培养。《土地增值税实务与案例》紧紧围绕土地增值税预征与清算这一主线展开，具体包括：土地增值税概述、转让房地产收入、扣除项目、税收优惠、预征与清算、应纳税额计算、清算管理、后续管理与风险管理、企业改制重组、征收管理以及清算鉴证十一章内容。全面阐述了现行土地增值税从预征到清算，以及后续管理与清算鉴证等政策体系。《土地增值税实务与案例》突出实务，针对土地增值税预征与清算过程中的疑难问题，从清算申报、清算受理、清算审核，到后续管理、风险管理，再到清算鉴证等全流程给出实操指导。《土地增值税实务与案例》在收集整理大量典型案例的同时，精选作者工作中实际操作过的大量的典型案例（如深入剖析成本结构、加强税前扣除审核、某房地产开发公司土地增值税清算案例等），以案说法、启发运用。针对国税地税合并、“金税三期”上线和税收风险管理给纳税人带来的新风险，《土地增值税实务与案例》突出土地增值税税收风险识别与应对，解密典型土地增值税风险识别模型，并给出科学的应对策略。《土地增值税实务与案例》在以大量案例解析现行土地增值税政策规定的同时，紧跟土地增值税立法动态，并全面对比分析了《中华人民共和国土地增值税法（征求意见稿）》与现行《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则的主要变化。

《减税降费税收优惠政策解读与纳税筹划实战案例分析》将现行有效的国家减税降费政策进行了系统梳理和重点讲解，结合纳税筹划案例对减税降费政策进行实战分析。《减税降费税收优惠政策解读与纳税筹划实战案例分析》按税种政策分为增值税优惠政策、企业所得税优惠政策、个人所得税优惠政策、其他税种优惠政策、社会保险基金减免政策、非税收入减免政策等内容。

《外贸企业免退税实务：经验·技巧分享（第二版）》是《生产企业免抵退税实务：经验·技巧分享（第二版）》的姊妹篇。作者结合其十余年在外贸会计工作中积累的出口退税经验，并根据近期新政策，详细介绍了外贸企业出口退税所涉及的相关电子系统的操作以及具体的账务处理，旨在解决外贸会计在出口退税工作中遇到的各种问题。《外贸企业免退税实务：经验·技巧分享（第二版）》有以下三个特点：综合性，集外贸企业出口退税申报系统、电子口岸执法系统、靠前收支网上申报系统和货物贸易外汇监管系统于一书，帮助读者有效掌握整个出口退税工作的完整操作；实务性，以四个电子系统的操作顺序为线索，一步一步指导操作人员完成出口退税流程；直观性，书中配有大量系统截图，帮助读者更直观地了解各个系统的操作过程。《外贸企业免退税实务：经验·技巧分享（第二版）》不仅适用于外贸企业财务人员、业务人员阅读，也可供从事出口退税工作或研究的相关人员使用。

本书倡导企业应遵循全面税务风险管理，涵盖全员、全流程、全要素，落实到具体的管理实践上，包括税务风险管控、税收业务策划和税务危机管理。税务风险管控逻辑帮助企业三维定风险，四象分要急，事事有流程，税税有管理。税收业务策划逻辑告诉我们，税务策划并不难，设定目标找条件，条件不足会创造，十三技法能变换。税务危机管理的精髓是剥茧抽丝笋去皮，拔出萝卜带出泥，原本以为分量足，上秤称称没东西。围绕这三方面管理实践的口诀，详解了企业税务风险管控与策划所需要的思想体系与知识体系，力求去伪存真，简单直接，全面系统，为读者诠释风险管控、税务策划、危机公关的实务方法。 1.创新13大纳税理念 2.设计13大业务流程 3.理顺13大证据关系 4.锁定13大合同条款 5.评估13大税法要素 6.总结13大纳税模式 7.挖掘13大纳税条件 8.把握13大时机坐标 9.搭建13大策划模型 10.研究13大策划技法 11.植入13大危机管理 12.解析13大税务规律

2019年，中国财政科学研究院以“降成本与实体经济企业高质量发展”为主题，连续第四年开展“降成本”大型调研活动。基于2016年国务院48号文中提及的成本口径，对企业成本情况进行全方位、多视角的考察和分析。本书为本次调研活动的*终成果，包括总报告、问卷分析报告和专题报告，聚焦降成本与实体经济企业高质量发展，提出了相应的政策建议。

纳税筹划作为合理合法的“节税”手段，是企业减轻税收负担的重要手段。在税收政策不变的情况下，合理有效的纳税筹划能够帮助企业更好地享受税收红利。但当税收政策变化时，如果企业不及时调整纳税筹划手段，就很容易触碰到税收政策的底线，从而引发不必要的税务风险。本书论述了企业所得税、个人所得税、增值税、消费税等主要税种的原理和纳税筹划；阐述了企业投资决策、融资决策、合并分立、海外投资等主要经营环节的纳税筹划方案；分析了税务机关的反避税案例与应对策略，防控企业税务风险；列举了纳税筹划真实案例和提供了纳税筹划和风险规避的思路，是广大纳税人进行纳税筹划和税务风险防控的“宝典”。

本书共分九章，主要内容： 第一章，是对个人所得税法基本要素的简单介绍，方便后面章节的理解。 第二章，属于本书重点内容之一，比较全面地介绍了综合所得征税范围、扣除项目、特殊一次性收入等以及综合所得的预扣预缴。 第三章，介绍股权激励所得和促进科技成果的个人所得税，属于综合所得比较特别的内容。 第四章，介绍经营所得的个人所得税范围、计算与预缴等。 第五章，介绍财产性收入所得和偶然所得的个人所得税，分别介绍各项目的征税范围、计税方法以及代扣代缴等。第六章，介绍无住所个人所得的个人所得税，主要介绍无住所个人的区别、计税方法等。第七章，介绍个人所得税的优惠政策。虽然在各项目章节有涉及到税收优惠政策，但是个人所得税优惠政策较多，故单独分门别类介绍，方便读者查找和掌握。 第八章，简要介绍境外已纳税额抵免与反避税条款。 第九章，主要介绍个人所得税的征收管理，属于本书重点内容之一，涉及代扣代缴、自行申报、汇算清缴等内容。