这本教材是在2008年以及2017年出版的《 税收》的基础上，根据近年来税收理论和税收制度的变化做了重大修改和补充后编写的。其修改主要在两个方面：一个是理论部分，如 章税收概论，第二章税制要素、结构和来源，第三章税收原则，第四章税收负担与税负转嫁，第六章 税收，都根据近年来的政策变化做了大的修改，并增加了第五章税收效应；另一个是实践部分，本书根据近年来的税制变革情况，做了 的调整与修改，补充了计算案例，力求适应新的税收理论和实践变化。

为贯彻落实 、国务院推进“互联网+”行动的战略部署和 《“互联网+税务”行动计划》的明确要求，深入研究“互联网+”对税收工作的影响，有力推进税收现代化建设，自2018年至2021年，中国税务杂志社与腾讯公司联合举办了四届专题征文活动。本书收录了2021年度“数字经济与税收治理”征文活动的 文章，探寻数字经济时代税收治理的破局之策，数字经济蓬勃发展带来哪些税收治理问题？新技术如何推进税收治理的数字化转型与发展？重构数字经济国际税收治理秩序，我们能做什么？

本书为全国高等职业院校会计专业教材，由人力资源社会保障部教材办公室组织编写，是 职业教育规划教材。本书紧扣职业教育的特点和要求，结合高等职业院校会计专业的教学实际编写，对税费计算与申报业务的相关知识与技能进行了较为全面的介绍，主要内容包括认识税收与税法，增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税以及资源税等其他税种的计算与申报， 后介绍了税务管理与税款征收。

减税降费是助企纾困解难的 公平、 直接、 有效的举措。2022年我国经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力， 、 部署实施新的组合式税费支持政策，对稳定市场预期、提振市场信心、助力企业纾困发展具有重要意义。为了方便市场主体及时了解适用税费支持政策， 于2022年5月发布《2022年新的组合式税费支持政策指引》，从新 的税费支持政策和延续实施的税费支持政策两个方面，梳理形成了涵盖33项新的组合式税费支持政策指引内容，每项指引列举相关事项的享受主体、优惠内容、享受条件、政策依据。根据政策依据增加延伸阅读，对文件、条款中涉及的废止、失效、政策调整状态进行标注，以便纳税人缴费人快捷地查询、使用相关政策，满足其个性化需求。

本书将我们近年来税务工作的所思所想、所作所为进行总结、介绍与交流，有以下特点：①税务事项“实”，阐述的事项往往都是集团企业实际发生和存在的重要风险控制点，提出的风险管理措施、方法是对江苏交控或其他集团企业成功经验的总结提炼，对集团企业税务风险管理工作具有很好的借鉴意义。②税收法规“新”，引用的税制改革与税收征管措施，以及企业的税务风险管理活动，都关注了 的实践情况，大大提升了本书的实用价值。③案例援引“细”，通过精细人微的列举、分析与阐述，引用了数百个具体的税收法律、法规和规范性文件，内容全面而翔实，便于读者阅读和使用，可资税务从业人员作为一本参考工具书。④风险分析“透”，对税收法规的要点力求讲明说透， 希望透过税务风险现象探究风险成因，进一步从集团企业强化管理、落实内控方面着手寻求化解风险之道。

为持续深化税务“放管服”改革，进一步优化税收营商环境， 好地服务纳税人缴费人， 组织编写了税收制度分类指引。《“大众创业万众创新”税收优惠政策指引》《“走出去”税收指引》《支持脱贫攻坚税收优惠政策指引》《支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策指引》《研发费用税前加计扣除新政指引》《2022年新的组合式税费支持政策指引》等相继发布。据此，编者组织编写了《税收制度分类指引丛书》，本书是 6本。梳理形成了涵盖21项针对软件企业和集成电路企业的税费优惠政策指引内容，每项指引列举相关事项的享受主体、优惠内容、享受条件、政策依据。根据政策依据增加延伸阅读，以便纳税人缴费人快捷地查询、使用相关政策，满足其个性化需求。

本教材结合党的十八届三中全会后提出的政府间财政关系改革，立足中国实践，解决中国政府间财政问题，充分体现“新文科”理念。同时以财政分权理论为基础，阐述地方财政收支行为的经济影响以及政府间财政关系。主要内容包括：导论、地方性公共产品与财政分权、地方财政体制的框架、地方财政支出、财政支出绩效概述、地方财政收入、地方政府债务、财政转移支付制度、城市财政、县乡财政等内容。本教材是河南省“十四五”普通高等教育规划教材，是高等院校财政学类专业的专业核心课程教材。

本书通过对进一步深化税收征管改革这一宏大税收实践中涌现出来的典型案例进行研究和分析，深刻挖掘其中的经验和启示，使税收治理理论经税收改革实践赋予 新的活力，以进一步推动深化税收征管改革实践不断向纵深发展，也有助于我们 好地理解和揭示新时代税收治理的真谛，不断地探索和 税收征管改革。开展案例教学和案例库建设，是一项基础性、长远性的工作。在此过程中，要高度重视案例的开发和运用，按照精选、优选、严选和务实、有效、管用的原则，围绕推进税收现代化的生动实践，收集、整理特色案例，将集纳的案例转化为教学、科研、资政的成果，形成教研资一体化的良性循环。要坚持做到理论与实际相结合，务必精心组织、精心编写、精心施教，使案例教学培训教材切实体现时代性、把握规律性、富于创造性、增强实用性，在建设一支规模宏大、素质优良、结构优化、作用突出的税务人才队伍中发挥积极作用。要坚持“党校姓党、税院为税”的根本原则，遵循新时代税务系统党员干部教育培训规律，充分彰显税务党校主业主课的鲜明特色，形成以干部学员为主体、以实践问题为导向、以治理能力提升为重点的教学理念，充分彰显中共 党校（ 税务总局税务干部学院）服务 税收治理的“智库”作用、保障 税收政策有效落实的“孵化器”作用。

本书包含税制改革、增值税、所得税、房地产税、消费税环境保护税及其他、税收征管、税务稽查、涉外税收、税收法治建设、职工队伍建设等内容，其中包含《以高质量税收工作服务湖南经济高质量发展》、《绿色税制 吉林老工业基地绿色转型高质量发展的实践探索》、《税收促进共同富裕：作用机理、改革路径和机制保障》、《从税收视角探索杭州市医药制造业高质量发展的调研报告》等文章。

本书是“十三五”职业教育 规划教材配套教材。本书是在第三版的基础上修订而成的，本书结合案例和实际工作过程，根据 新税收制度的变化情况和近几年税收筹划实践的发展编写。全书共8章，分别为：认识税收筹划，增值税的税收筹划，消费税的税收筹划，企业所得税的税收筹划，个人所得税的税收筹划，其他税种的税收筹划，企业运行过程中的税收筹划。本书既可作为高等职业院校财务会计类专业学生用书，又可作为社会相关人员培训用书。