在二十国集团G20的政治背书之下，经济合作与发展组织OECD依托BEPS包容性框架提出应对经济数字化税收挑战的双支柱方案，其中“第一支柱”“统一方法”将影响国家间征税权和国家税收利益的重新调整。本书从技术理性和利益抉择视角对第一支柱统一方法予以深入研究，着重分析新征税权、新联结度等重要国际税收规则变革及其影响，结合我国数字经济的发展现状及未来需求，提出积极考虑工具选项，更好维护我国国家税收利益的政策建议。本书适用于国际税收专业人士、高校师生。

本书是财会类专业校企“双元”合作开发教学改革成果教材，也是“财务数字化应用”“业财一体信息化应用”l＋X证书制度书证融通教材。本书依据现行**的税收法律法规、**颁发的国家会计专业教学标准和《高等职业院校会计专业（云财务会计师方向）人才培养方案与核心课程标准》编写而成。本书共包括导言和15个项目，每个项目下又分为若干模块，每一项目都以企业真实案例贯穿全文，力求通过工作任务引领税务活动，训练学生熟练运用税收法律法规解决实务问题的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法主要内容、熟练操作办税业务的目的。本书内容全面，案例丰富，适合高职和应用型本科会计相关专业学生使用，也适合社会财务工作者、各级管理者阅读。与本书配套的教学PPT、参考答案可登录高等教育出版社产品信息检索系统下载使用。其他资源可登录“新道教学平台”进人“税费计算与申报”进行在线学习，也可以扫描书中二维码观看相关教学视频、拓展阅读，完成项目练习。具体操作方式请见书后“郑重声明”页的资源服务提示。

本书以游猎采集文明到信息文明的制度变迁，尤其是近现代中国的工业文明进程与21世纪全球信息文明转型为主线，以探索文明变迁过程中的税制转型规律、建立信息文明转型期中国税制转型的目标与路径为目标，围绕税制结构、税收合法性、税收思想和税收承纳主体四个维度进行研究。本书将税收制度变迁看作文明蜕变的一个必然结果，研究游猎采集文明、农业文明、工业文明和信息文明四种文明形态下税收制度的特殊性和税制演化的一般规律。在此基础上从全球信息文明变迁和中国信息化转型的高度认识中国全面深化改革背景下的新一轮税制改革，探索符合中国制度变迁要求的税制转型之路。

《企业纳税筹划实用技巧与典型案例分析（2021年版）（原6365）》论述了企业投资决策纳税筹划方案、企业经营决策纳税筹划方案、企业融资决策纳税筹划方案、企业再投资与结业决策纳税筹划方案、企业跨国经营纳税筹划方案、企业薪金发放纳税筹划方案、企业增值税纳税筹划方案、企业消费税纳税筹划方案、企业营改增纳税筹划方案、房地产业纳税筹划方案、公司股权架构与纳税筹划以及纳税筹划与反避税经典案例分析。《企业纳税筹划实用技巧与典型案例分析（2021年版）（原6365）》精选了近200个纳税筹划的常用方法和技巧，力求简明、实用、可操作，让读者在具体案例的演示中轻松掌握纳税筹划的精髓和要领。

土地财政问题虽然是学界的热点议题，然而学界对于该问题尚未有一致性结论，且缺乏系统的理论分析框架，尤其是在软预算约束视角下的研究更是少见。该书从软预算约束理论视角出发，针对所聚焦问题建立整合性理论框架，对土地财政的影响因素及实施效应进行深入的理论分析和实证检验。该书将现实问题提炼与提升至理论研究层面，在分析中既注重理论与现实现象的衔接，又注重寻找现象背后的理论深意及其影响逻辑，具有一定的学术创新性。《地方政府土地财政问题及其治理研究：理论分析与实证检验》以中国地市级政府作为实证对象，借助搜集整理的**面板数据，采用固定效应和随机效应分析，调节作用模型，分组回归分析、稳健性检验等多种统计技术，对该书提出的理论假设进行了实证验证，以定量方法、实证研究探索这一现实与理论问题的规律与化解。基于实证检验有的放矢的凝练出未来治理土地财政的相关政策建议，对现实管理改革也具有重要的现实指导意义。

企业所得税汇算清缴答疑精选及申报表填报案例解析

本书从企业重组的概念、分类入手，分析了企业重组的动因、程序、重组对价的确定、重组的后续管理以及重组过程中面临的当期纳税、分期纳税、递延纳税、税负转嫁、重复征税、双重不征税、免税等税收待遇，介绍了企业重组中的重组当事人、重组对价、支付方式、公允价值、计税基础、重组 方、重组日等相关术语以及企业重组所得税处理应当遵循的原则。按照企业重组方式和重组主体的不同，分别就企业法律形式改变、债务重组、股权收购、资产收购、企业合并、企业分立、资产划转、分步重组、非居民企业重组、企业清算等有关企业重组业务中涉及的会计处理以及企业所得税、增值税、土地增值税、个人所得税、契税、印花税问题做了深入探讨。本书针对不同的企业重组方式，从税法、民商法两方面阐述了各重组方式的定义、分类，比较了各重组方式与其他重组方式的异同。全面分析了各重组方式下会计处理的政策依据、核算方法、核算内容以及重难点业务的会计处理。全面阐述了企业重组中企业所得税的立法意图、立法原则、法条规定、立法中存在的问题以及解决问题的方法，剖析了各重组方式下重难点业务的企业所得税处理方法、税会差异的形成原因以及纳税调整方法，详尽介绍了各重组方式下企业所得税的纳税申报方法，并从纳税筹划的角度分析了如何合理安排企业重组业务才能使企业价值 化。

《企业所得税汇算清缴关键点风险点解析（2021年）》紧扣国家税务总局新发布的企业所得税年度申报表修订内容，重点讲解了每一张申报表的填报要求和涉及的税收政策。以填报关键点的形式做出提示；将日常工作中遇到的常见问题和企业容易出现的纳税风险，以涉税风险点的形式进行解析。本书提炼总结了232个填报关键点、132个涉税风险点，并结合实际案例深入剖析汇算清缴可能出现的疑难问题，系统总结申报技巧。 本书既是纳税申报的工具书，又是研读政策的必备书。既可以帮助纳税人进行汇算清缴日常培训，提高申报质量；又有利于征管一线税务人员深化汇算清缴工作内容，找准后续管理工作的切入点，最大限度降低征纳双方的涉税风险。

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税务工作在企业财税人员工作中所占的比例越来越大，了解和掌握与企业税务相关的各项知识和技能，是企业财税人员开展工作的必要前提。本书由浅入深、由易到难地从税务基础知识和税务处理方法两个方面介绍了与税务有关的各个知识点，包括认识税收、能力修炼、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、财产税、行为税及纳税筹划等。本书从企业财税人员的角度出发，围绕纳税实务进行编写，力求贴近实际操作，突出财税人员应具备的基本知识和操作技能，内容翔实具体。在编排上，本书着重介绍了企业财税人员在处理不同税种时应该把握的重点内容，具有较强的实用性和可操作性。