纳税评估是一项国际通行的税收征管制度，是税收风险应对的主要方法，是一项融管理与服务于一体的税收管理活动，对于促进纳税人税法遵从、堵塞征管漏洞具有重要作用。2005年3月，国家税务总局制定下发《纳税评估管理办法（试行）》以来，纳税评估工作已在全国广泛开展起来。尤其是近年来，各地在税源专业化管理试点中，普遍把纳税评估作为专业化管理的主要抓手，进行了积极有益的探索。在总结各地经验的基础上，2011年2月，国家税务总局编委会出版了《行业纳税评估模型及案例选编（1）》，其中，“房地产开发经营业纳税评估模型及案例”就是由贾忠华同志负责编写的。贾忠华同志长期从事基层纳税评估、稽查等工作，具有丰富的实践经验；深入钻研税收相关理论知识，具有较强的综合分析能力。《房地产开发经营业纳税评估模型的应用与操作实务（第二版）（套装上下册）》就是他总结多年开展房地产行业纳税评估丰富实践经验的结晶，既具有行业特点和专业知识，又逻辑严谨、通俗易懂，不失为一本开展房地产开发经营业纳税评估的指南和教材。

《小颖言税——全税种思维导图》是一本用思维导图绘制的18税法、4费基础知识的学习书，以全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局、海关总署和国务院关税税则委员会等发布的现行有效的税收法律、行政法规、部门规章、规范性文件等政策为依据，全面涵盖了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、车船税、环境保护税、船舶吨税、烟叶税、车辆购置税、耕地占用税、资源税、契税、城市维护建设税、印花税、土地增值税、房产税、土地使用税、关税18个现行税种以及教育费附加、地方教育附加、残疾人就业保障金、文化事业建设费4费基础知识，系统介绍了各税种的纳税人、征税人、税目、税率、计税依据、计税方法、纳税期限、纳税地点、纳税申报、会计处理等基础知识和要点；同时，将援引的相关政策文件进行了详细标示，并配有典型的案例解析。 本书是广大税务工作人员在日常工作中快速查阅相关文件的好助手，可作为岗位大练兵、业务大比武、执法资格考试、初任培训等考试或培训的辅导教材；本书也适合于广大纳税人及企业财务人员，是其学习掌握各税种要点、高效处理涉税实务的工具书；对于参加注册会计师考试、税务师、会计专业技术资格等考生而言，阅读本书有助于其厘清思路、高效记忆，利用碎片时间、系统学习税法相关知识。 由于税收政策不断更新变化，微信公众号“小颖言税”在本书的基础上，将保持与政策的同步更新、补充与完善；同时，该公众号也是广大读者与作者沟通交流的平台。

跨境电子商务作为一种新型的靠前贸易方式，在当下成为中国整个社会的热点，已经成为外贸乃至整体经济发展全新动力引擎，郑州是全国很早开展跨境电子商务的试点城市之一，是目前全国七个试点中专享的北方城市，本著作通过梳理跨境电子商务的发展轨迹，分析郑州航空经济综合试验区跨境电子商务的发展现状及存在的问题，重点研究了跨境电子商务靠前征税问题，为推进河南跨境电子商务业务做大做好做强提出了合理化建议及对策。

《出口退（免）税常见业务申报实务与疑难速查》一书，旨在帮助读者理解和运用税收政策、掌握和更新出口退税申报技能。随着出口退税信息化管理新系统在全国陆续上线，出口退（免）税申报的规定和操作较以往产生较大变化。本书根据**出口退（免）税政策及信息化管理系统的变化编写，全书分为三篇：上篇对现行出口退（免）税政策、管理规定及会计处理进行介绍；中篇结合**出口退（免）税申报系统的操作对申报实务进行详细讲解；下篇收集整理了政策及实务中的常见问题方便速查解决方案。

公共知识（通用业务）考试辅导暨精选习题实战训练

作为政府弥补公共产品成本、鼓励或抑制某些行为以及矫正市场缺陷的重要手段，税收的重要性不仅体现为以非通货膨胀的方式为政府支出筹集资金，还体现为保证这些为弥补公共支出而发生的成本在纳税人之间公平分配。因此，税制改革的推进既要考虑征收成本和效率损失小化等经济问题，也不能忽视社会成员对公平的关注。实践表明，任何国家税收政策的选择除了需要考虑经济发展水平、增加公共产品与公共服务的需求和意愿以及征管能力等因素，还面临着非税收入（如自然资源租金和外国援助等） 可获得性、政府对收入分配公平和提高经济增长率等公共政策目标偏好的约束。因此，税制改革不仅是一个经济学问题，还反映了对公平的关注以及维护社会稳定等政治诉求。受Musgrave 搭建的传统财政理论影响， 目前有关税制改革的研究主要采用福利经济学方法，集中对如下三个问题进行考察：一是政府如何通过税收制度改革取得能够满足公共支出需要的财政收入；二是税收负担在纳税人之间如何分配；三是如何限制或避免税收的成本和负面经济效应。在实践中，很多国家都将税制改革视为一个技术问题，重点关注如何以经济上更有效率的方式实现增加公共收入的目标。相反，税制改革在提高国家治理能力中的作用则经常被忽视。实际上，税收作为国家依托政治权力对社会资源进行汲取的制度安排和分配过程，既包含了提高资源配置效率、调整收入分配关系和经济总量的经济属性，也体现了在既定社会历史背景和国家管理能力的约束条件下，具有不同利益和偏好的各级政府、社会成员以及其他社会组织之间因复杂的相互作用而产生的动态结果。

本书收录了全国人大、国务院、最高人民法院、财政部、国家税务总局等出台的现行税务稽查工作相关的政策法规，具体可分为基础法规类、稽查相关环节规范及政策类、打击发票违法犯罪活动类、税务稽查行政救济应对类、规范管理类和税收执法督查类，共计六大类。本书对收录文件条款性废改立的情况进行了注释，突出实用性，对日常税务稽查工作具有较好的参考和借鉴作用，可作为税务稽查人员日常工具书使用。

公共债务问题始终是经济学界研究的一个重要问题。2008年国际金融危机之后，世界主要经济体均面临不同程度的债务风险，如何防范主要经济体的公共债务风险，是后危机时代各国政府和国际机构嘶临的一个重要问题。《中美比较视角下的公共债务问题研究》以全球有代表性的两大经济体——美国和中国为考察对象，从公共财政收支结构演变、财政预算理念变化与财政政策实践、经济制度与政治制度之间的关系三个层次探讨公共债务不断扩张的内在机理；从宏观经济学角度，剖析美国公共债务风险逆转的原因及对中国的启示；分析公共债务的宏观经济效应，辨析债务扩张与债务危机之间的关系，并思考构建约束公共债务过度扩张的方法体系，从而为中国公共债务实现可持续发展提供参考。

《税收策划36计（第2版）》在第一版的基础上有了很大的提升，主要体现以下4个方面：一是兼收并蓄，博采众长。吸收了各方面专家的建议，特别是中央财经大学教授蔡昌、会计界著名学者马靖昊、原华润集团旗下公司CFO李汉柱等以及其他专家的意见，进行一步完善了税收策划技巧、方法和理论体系；二是精雕细琢，不断完善。对本书的核心内容“妙计精要”和“本计内容”表述税收策划原理、方法和技巧的内容做进一步详细论述，对部分策划思路和技巧进行了修正。此外，东北农垦的马树强等先生对本书文字的处理等事项也进行了指导；三是与时俱进，开拓进取。结合新政策研发出醉新的实务产品，不断推陈出新，对部分附录案例也进行了调整和更新；四是强化交流，相得益彰。采纳了读者建议，对部分案例中的表述进行完善和更正。本书按照投资人的业务操作流程作为谋篇布局的基础。在表述形式上，每一计以“妙计精要”、“本计内容”、“案例注释”作为结构框架；在“案例注释”下，又引用三个案例来对相应计策作诠释。而在案例表达方式上，一般先行介绍事件情况，然后进行“业务分析”和“政策分析”，并将“策划分析”、“策划结论”、“策划点评”等税收策划必须经历的程序分别列示，部分案例对“操作难点”也作了提示，从而便于读者通过案例来体会策划计算和技巧的操作原理。

《个人所得税实务操作与合法节税技巧》分为三个部分，共十一章。第一部分介绍个人所得税新政策，分为六章。第一章介绍个人所得税的纳税人，分为两节，分别介绍居民个人及其纳税义务以及非居民个人及其纳税义务。第二章介绍个人所得税的征税对象，分为三节，分别介绍综合所得、经营所得以及其他所得。第三章介绍个人所得税的税率与税前扣除，分为两节，分别介绍个人所得税的税率以及个人所得税的税前扣除。第四章介绍个人所得税应纳税额的计算，分为四节，分别介绍居民个人综合所得应纳税额的计算、非居民个人综合所得应纳税额的计算、经营所得应纳税额的计算以及其他所得应纳税额的计算。第五章介绍个人所得税的征管与反避税，分为三节，分别介绍个人所得税的反避税制度、个人所得税的征收与管理以及特定领域个人所得税的征收与管理。第六章介绍个人所得税的优惠政策，分为三节，分别介绍减免个人所得税的所得、个人所得税过渡税收优惠以及其他个人所得税税收优惠。第二部分介绍个人所得税纳税筹划技巧，分为四章。第七章介绍个人综合所得的纳税筹划，分为三节，分别介绍工资薪金所得的纳税筹划、劳务报酬所得的纳税筹划以及稿酬与特许权使用费所得的纳税筹划。第八章介绍个人经营所得的纳税筹划，分为两节，分别介绍个体工商户经营所得的纳税筹划以及合伙企业经营所得的纳税筹划。第九章介绍个人财产转让所得的纳税筹划，分为三节，分别介绍个人不动产转让所得的纳税筹划、个人股权转让所得的纳税筹划以及个人其他财产转让所得的纳税筹划。第十章介绍个人其他所得的纳税筹划，分为两节，分别介绍股息所得的纳税筹划以及财产租赁所得的纳税筹划。第三部分介绍个人所得税典型诉讼案例分析，包括一章，分为四节，分别介绍股权转让个人所得税退税案、个人所得税偷税查处违法案、个人所得税举报复议案、个人所得税退税申请不予受理案。该书附录部分收录了《中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国个人所得税法实施条例》《个人所得税专项附加扣除暂行办法》三部重要的个人所得税法律法规以及《新个人所得税法实施条例及过渡期政策纳税人常见疑问30答》《个人所得税专项附加扣除200问》。《个人所得税实务操作与合法节税技巧》适宜作为新《个人所得税法》的培训教材，适宜作为广大企事业单位扣缴申报个人所得税以及为职工进行纳税筹划的辅导教材，也适宜作为广大高净值人士进行个人所得税筹划的指导用书。该书所收录的个人所得税法律法规及相关政策截至2020年12月10日。