本书是国家税务总局税务干部学院（中共国家税务总局党校）根据国家税务总局提出“要把学习贯彻好党的十九届五中全会精神作为当前和今后一个时期税务部门的重大政治任务”要求而组织编写的。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕“新发展阶段、新发展理念、新发展格局”主题，对党的十九届五中全会及审议通过的规划《建议》中涉及财税工作内容梳理出五大类23个重要主题，由邓力平、马海涛等财税理论界的知名专家、学者和实务界突出的中青年税收行家及税务领军人才对其进行了较为全面的学理化阐释、学术化表达和系统化构建，具有较强的学术性、前沿性和实践性，是税务系统深入学习贯彻党的十九届五中全会精神的辅导读本，也是各类财经院校师生以及广大纳税人和社会各界关心财税工作人士的重要参考书。本书的编写得到了国家税务总局税务干部学院（中共国家税务总局党校）有关领导和同志们的大力支持。由科研所王伟域研究员主持梳理党十九届五中全会及《建议》中涉税相关主题，提出策划方案、编写思路、撰写提纲并对所有来稿进行编纂。

本书为国家税务总局税务干部学院培训系列教材之一。全书共分四章：第一章为税收分析概述，主要阐述了税收分析的定义、内容及分类，介绍了税收分析的指标体系、范围等；第二章为数据处理及分析，主要介绍数据及数据处理的概念，常用数据处理的操作技巧，EXCEL等分析工具；第三章为税收分析方法，主要介绍分析方法的概念、分类等；第四章为税收分析实务及应用，主要介绍税收分析报告的分类与框架，税收形势分析、政策效应分析、税收风险分析、经济运行分析等4类报告的内涵及撰写思路，以及税收分析课题成果转化等。最后以附录形式收录了部分经典税收分析案例，为读者提供可以参考的范例。

本书基于财政税收、技术创新、绩效评价等理论，对我国支持企业技术创新的财税政策进行梳理，并从宏观和微观视角评价财税政策实施效果。在此基础上，通过借鉴国外财税政策先进经验，构建优化了我国企业技术创新财税支持政策体系。

本书立足于征管评估专业知识与技能的全面学习，对现行征管评估政策、管理制度、管理规范及国际税收等内容进行归纳、整理与解析，突出新政新规，设计科学，导读精准。本书是一本适用性与实用性都很强的学习宝典，对广大税务干部而言，既可以快速提高征管评估专业知识水平，又可以轻松实现技能进阶。

为方便广大税务干部教育培训工作者查阅和学习掌握中央和国家税务总局关于干部教育培训工作的政策法规和规章制度，进一步提高工作水平，提升干部教育培训工作质效，国家税务总局教育中心编印了《税务教育培训工作文件资料选编（十八）》。本书将历年党和国家发布的干部教育培训规划，以及国家税务总局发布的税务干部教育培训工作的规范性文件，分为规划部署、分类培训、人才培养、数字人事、网络培训、培训保障、培训管理七个部分选编成册，以便于各级领导、教育培训管理者全面了解和查阅相关制度、规定和动态。

本书的研究思路为首先提出问题，通过介绍税制结构相关概念，分析比较国际税制结构变动和我国税制结构变动的异同点，研究目前我国税制结构存在的问题，然后建议进行个人所得税制度改革。影响个人所得税职能发挥的两大主要因素为个人所得税费用扣除标准和个人所得税税率，所以个人所得税制度改革的焦点和难点就围绕这两部分展开。个人所得税费用扣除标准和税率改革主要通过与其他国家横向比较实现，通过研究分析世界上其他国家上述两项内容的变革，得出符合我国经济发展规律的制定标准。本书在费用扣除标准的改革上建议根据贫困线设定费用扣除标准。个人所得税税率改革涉及税级、税率和级距，这三方面的调整可依据世界总体发展趋势。在确定了费用扣除标准和个人所得税税率结构以后，分三种情况预测我国个人所得税收入总量的变化，主要包括保持现有制度标准、费用扣除标准变化和税率结构调整，在此基础上分析个人所得税变动对国家经济安全的影响。最后，利用软件分析个人所得税与增值税之间的关系，旨在寻找当增值税发生变动时，个人所得税会发生何种变化。

行政管理业务考试辅导 暨精选习题实战训练

这是一本关于企业会计和税务实务操作的专业书，内容涉及以下几个方面的账务处理：企业设立阶段的会计与纳税；收付款项和有价证券；资产的收发、增减和使用；债权债券；收入、成本、费用。对实际生活中经常出现的疑难问题给出具体的解析，包括：发票使用过程中、个人所得税实施过程中、财务成果计算及企业所得税的疑难点；如何享受税收优惠等。每章均从企业日常经营中遇到的现实业务出发，而不是从财税专业术语入手，按实际业务划分不同的章节，对每项业务执行中通常可能会遇到的财务问题和涉税问题进行分析，并有针对性地提供解决方案。

税务干部公共知识与通用能力知识更新辅导本书编写组

WTO面临改革已成共识。在当前关于WTO改革的讨论中，补贴规则是一个关键议题。我国高度重视建立健全符合国际惯例的财政补贴体系。在这样的背景下，有必要对我国当前的补贴政策进行梳理分析，从总体上把握我国当前补贴政策的基本概况与特征，这样有利于了解当前国际环境下我国进一步实施补贴政策的政策空间。与此同时，也有必要对WTO补贴规则进行系统性研究，并在此基础上讨论中国财政补贴政策选择的问题，这将有利于中国在继续保持对外开放的同时，进一步推进国内政策环境的改革与完善，并为下一步主导有关国际经贸规则的谈判与制定做好铺垫。基于上述背景，本书对WTO补贴规则及我国财政补贴政策选择展开研究。本书较为全面地归纳分析了WTO框架下货物贸易、服务贸易、农业贸易领域内的补贴规则，并归纳分析了WTO改革背景下主要WTO成员对补贴规则的关注点；进一步地，基于中国向WTO提交的补贴通知信息，分析了我国当前财政补贴的基本概况与特征；在此基础上，结合WTO补贴规则改革背景，分析了我国在产业、服务、农业、政府采购等领域的财政补贴政策空间，有针对性地提出了当前国际环境下有关中国财政补贴政策选择的政策建议。本书的研究为我国参与WTO补贴规则谈判、深化国内财政补贴政策改革提供了切实可行的参考思路，也为后期进一步研究建立健全符合国际惯例的财政补贴体系提供了必要的学术支持。