本书紧紧围绕高素质技术技能人才培养目标，对接专业教学标准和“1+X”职业能力评价标准，根据**税收法律法规，结合企业实际案例，以项目为纽带、任务为载体、工作过程为导向，科学组织教材内容，进行教材内容模块化处理，注重课程之间的相互融通及理论与实践的有机衔接，开发工作页式的工单，形成了多元多维、全时全程的评价体系，并基于互联网融合现代信息技术，配套开发了丰富的数字化资源，编写了这本书。本书共分为“课程认识”“增值税的税务优化”“消费税的税务优化”“企业所得税的税务优化”“个人所得税的税务优化”“其他税种的税务优化”“企业运行过程中的税务优化”7大模块。本书可作为高职院校的大数据与会计、大数据与财务管理、大数据与审计等相关专业的教材，也可以作为财税培训机构的培训教材，还可以作为企业经营管理人员、财务会计人员、税务人员工作和学习的参考书。

本书分为基础篇和实务篇。基础篇由四讲构成，从报销流程的责任划分、会计信息加工生成的时限性、发票的涉税分析、原始凭证的美观性等方面，阐述了报销管理的基础规范。实务篇由四讲构成，将日常业务中涉及的报销内容划分为办公费用、广告宣传费用、人力成本、物资采购四大类别，采用穷尽列举的方法详细阐述了企业经营管理过程中常规经济业务的发起、实施、报销及过程管控，同时针对重点业务的税务风险点从法规的角度进行分析并提出管理思路，以减少企业的涉税风险。全书旨在建立标准化工作流程并增强全员税务管理意识，从而构建健康的经营和税收环境。

《税收相关法律基础知识》是税务通用能力系列教材之一。本教材以弘扬宪法精神和正确人权观为主线，以培养税务干部法治思维、法纪意识、法律素养及法律遵从为重点，在2019年版全国税务系统初任培训教材《法律基础知识》的基础上修订编写。主要体现了三方面特点：一是秉承依法治税理念，聚焦与税务行政执法联系密切的法理、行政法、刑法等应知应会知识进行讲解；二是紧扣涉税法律法规**变化，突出了新修订的《行政处罚法》、税务行政许可的改变，增加了社会保险法、非税收入规定以及《民法典》《公职人员政务处分法》等内容；三是结合税收工作实际注重操作性，精心选取与税收工作实际结合紧密的案例进行评析，奠定税务系统新录用公务员入岗、适岗的法律基础。

为了便于基层税务人员熟悉反避税调查基本原理、相关政策，并熟练运用于解决各类实际问题，本书设计问题一百余个，通过一问一答方式，辅以相关案例，对反避税业务中较常见的知识点进行解读。本书以简明精准的问题提炼、系统深入的权威解答、重点时新的税法依据、丰富典型的案例指导，深度阐释特别纳税调整工作的各个方面，全面涵盖转让定价、预约定价安排、成本分摊协议、受控外国企业、资本弱化以及一般反避税等**法律法规，具有较强的政策性、规范性、专业性、时效性、综合性和操作性。

于2021年7月启动了新版专业教学标准的制定。经过专家组广泛调研论证，确定在“纳税事务”和“会计事务”两个专业开设“税收基础”课程作为必修的4门主要专业基础课之一。本书总体结构分为三部分： 、二章为税收基础知识，讲述税收的概念、特点、职能、 征税的必要性和我国税制的基本构成，是学习税收的入门知识，也是培养财会人员依法纳税意识和职业道德观念的必要知识准备；第二至十章讲述我国现行税收实体法的主要内容，是税收知识和技能的主体和核心，是企业办税人员必须掌握的关键内容；第十一章讲述税务管理和税收当事人的权利义务，是依法纳税的操作规程和履行纳税义务的基本程序。简而言之，教材通篇就是为学习者解决什么是税和为什么要缴税，应缴些什么税、缴多少税，以及如何缴税等问题。

本专著围绕财税政策与经济发展的融合展开相关研究，采取了理论与实践相结合的方法，对经济增长与经济发展进行了一个基本的概述，其中包括 生产总值、经济增长的水平、影响经济增长的因素、经济发展的因素、经济发展水平的衡量；在此基础上介绍了我国经济发展现状、问题及原因分析，通过对财税政策对经济发展的功能及作用分析，引申出了财税政策促进我国经济发展的作用机理，接着又分析了促进经济发展方式转变的财税政策和促进经济循环发展的财税政策，总结并提出了促进我国财税政策与经济发展融合的建议。

本书是中等职业教育新的专业标准中会计事务和税收事务专业基础课教材《税收基础》相配套的学习指导与练习。本书的目的，是为了帮助学习者理解和掌握教材的内容，整理思路，启迪思维，增加练习，以全面达到 教学标准和课程教学大纲的目的和要求。全书收录了十一章，包括税收的概念、税收制度、增值税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税等。

本书以2022年以来财政部、税务总局发布的组合式税费支持政策为依据，对小规模纳税人阶段性免征增值税、期末留抵退税政策、航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税、公共交通运输服务取得的收入免征增值税、提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例、中小微企业设备器具所得税税前扣除、小型微利企业所得税政策、制造业中小微企业延缓缴纳部分税费、“六税两费”部分减免，以及延续实施的减税降费政策等的享受条件、期限、征管要求等进行讲解，并结合纳税人当前实务操作中的问题、难点进行整理归纳和解答，并辅以案例使读者对实务处理的理解更加透彻。

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《税务应用文写作基础知识》是税务通用能力系列教材之一。本教材以2015年版全国税务干部教育培训教材《应用文写作基础知识》为基础重新修订编写，具有以下三个突出特点：一是基础性，明确税务应用文的含义和基本分类，提供基础的写作理论、基本的写作方法；二是实操性，从实际工作需要出发，围绕常用文种提供大量源于实践的例文和模板，并配有解析，方便税务干部日常技能训练；三是时代性，按照中央转变作风、文风的各项要求，用税收新词，树公文新风，展文化风采。总之，力求通过此次修订，使本书在定位的准确性、内容的针对性、实践的适用性、阅读的启发性等方面有所创新和突破，成为“立足税务、置身公务、突出实务、强化基础、注重感悟”的税务应用文写作基础类指导用书。