本书借助社会网络视角分析增值税税源结构，将增值税税源结构看成是一个由行业及行业间的税收关联构成的社会网络，利用社会网络分析法的一系列概念和工具，分析了行业间的税收关联（销项税额-进项税额关联）特征，进而构建测量制造业网络位置的指标。本书运用网络位置衡量制造业对增值税税收收入的影响能力以及制造业在增值税税源结构中的地位和作用，以此表示制造业对增值税的税收贡献，从而将关于制造业增值税税收贡献的研究转换成对制造业网络位置的研究。研究发现，制造业的中心地位并非如税收收入视角所述，随着“营改增”扩围和自身发展放缓而下降，相反是有所加强，特别是将几乎所有行业都纳入征收范围之后，制造业对整个税源结构的影响变得越来越大，具体体现为进项关联强度上升以及桥梁作用的不断增强。

股权与纳税是与中小企业的生存和发展息息相关的话题，创业维艰，守业不易，稍有不慎，则极易陷入相关知识误区，轻则损失钱财，重则导致股东内讧、人才离散、公司破产等严重后果。为提高中小企业老板与财务负责人对股权的驾驭能力和掌控能力，规避企业生存与发展过程中的股权及与之相关的涉税问题，本书作者整理了实务中经手与操作过的真实案例，结合对国家税收政策的研究，编写了《中小企业股权与纳税实务问答88例》一书，以期为企业老板、股东或负责人的创业守业之路提供针对性参考。

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财务共享服务中心的风险管理是保证整个企业顺利营运的关键要素之一。而实施财务共享是一项长期而复杂艰巨的任务，受到各种因素影响，毋庸置疑也存在着诸多的风险。企业必须要对其中的风险问题提起高度重视，一旦有所疏忽会极大可能降低财务共享本应有的高成效。对标世界一流公司，我国施工企业财务共享中心在运营情况、战略布局、职能范围等维度亦存在一定差异，风险管控能力亟待加强。基于此，本书主要以建筑施工企业为研究对象，从四个方面对财务共享风险防控进行了研究，具体如下：1. 企业财务共享模式的系统功能及效果分析。2. 财务共享模式下风险点识别及分类。3. 财务共享模式下风险点评价。4. 财务共享模式下风险防控措施。

本书讲的是管理，讲的是管理的科学，讲的是与经营信息相关的内容，讲的是与商业运营相关的内容，讲的是与财务相关的内容。一个优秀的企业，一般都拥有好的团队、好的价值创造、好的商业运营、好的商业模式、好的运营管理体系、好的规划系统、好的激励大系统以及好的经营大系统。本书就像是一个带领企业走上正轨的导航，企业的蓬勃发展之路，也会由此开始。

本书是本届年会交流的成果，主要选编了这次研讨会提交的29篇论文，论文分为两类：一是税收教育与教学改革的研究论文，共9篇；二是税收理论与税制改革的研究论文，共20篇。入选论文着重围绕“税收教育与教学改革”和“税收理论与税制改革”两大主题。针对我国现行税收教育教学与税制改革中存在的问题，借鉴 经验，理论与实践相结合，进行了深入的研究和探讨，并提出了相应的对策和建议。论文体现了2021年税收教育的 成果，对于我国税收理论研究、税收教育教学以及税收实践，都具有一定的参考价值。

本教材主要分为以下两类：一类是以税收筹划的基本理论为前提，按照不同的税种逐一介绍税收筹划的相关应用。毫无疑问，这样的安排，结构清晰，层次分明，方便读者阅读，但是税收筹划是一项 综合性的活动，单一税种的筹划过于片面，在实务中缺乏可操作性。另一类同样是基于基本理论，然后根据不同的经济活动，从筹资、投资、生产经营等方面分别阐述各环节的税收筹划安排。本书在综合两者的基础之上取长补短，首先是对税收筹划做出一个细致全面的概述，其次在分税种进行税收筹划相关说明的基础上，又在每一章的结尾对该税种的税收筹划与其他税种之间的对应关系进行阐述，力图弥补单一税种筹划的缺点，形成本书的一个特色。

本书具有以下特点：一是突出理论引导。以 、 关于数字政府建设和深化税收征管改革的相关文件和论述为指引，从理论视角探讨智慧税务建设的实质内涵。并在此基础上，参考借鉴 相关司局及部分省、市税务局的书籍和实践，梳理总结对接国际制度和港澳规则优化执法方式、构建高效智能税费服务体系、多方共建和谐税收生态等方面的创新探索。二是突出实践创新。结合各地税务机关的实践，以具有典型性和创新性的 税务总局广州市南沙区税务局为例，全面介绍其构建以数治税路径、优化高效岗责体系以及探索税务执法、税费服务、税收监管、税收共治的基层实践经验，为智慧税务建设研究提供有价值的参考。三是突出知识递进。从充分发挥税收在 治理中的基础性、支柱性、保障性作用，智慧税务对税收大数据的综合利用，打通税务部门与纳税人之间的信息壁垒等方向入手，不断丰富智慧税务建设的知识储备，以拓展读者的认知视野，助力税收现代化建设行稳致远。

本书围绕个人养老年金税收优惠这一问题的阐述与在我国实践中的运用展开论述，在此基础上，结合我国较为特殊的政治、经济、文化背景，对个人养老年金实行税收优惠政策的可行性进行了分析，并运用CGE模型仿真模拟了个人养老年金税收优惠政策对社会福利、收人分配、政府收人等产生的经济影响。根据CGE模型仿真的数值解，综合比较不同税收政策及相应税率条件下中国个人养老年金的发展变化情况，结合定性和定量分析结论，给出可持续发展的战略选择，提出相应的政策建议。

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