本教材以《职业教育专业目录（2021年）》为依据，结合现行“大数据与会计”和“大数据与财务管理”专业教学标准，紧扣“大数据与会计”“大数据与财务管理”专业（群）教学实践，基于数据智能时代的要求，选择简单有效、学生易上手的Power BI作为数据分析与可视化工具，赋能大数据会计人才培养。本教材的编写团队是来自高校一线教学人员和企业一线财务人员，编写团队基于工作过程进行内容设计，将教、学、练、做融为一体，实现了“做中学、学中做”的理实一体教学模式，符合职业教育重点培养学生技能的要求。

本书开创性地分析了税收生态对税收制度所起到的关键性作用，并着重讲述了生态环境对税收的影响、决定税收生态的因素以及当今税收生态的变化及其未来发展趋势。个人所得税制度在工业化国家运行良好，以大企业、现代会计以及数量庞大的工人和实体产品为其特征。然而在税收制度尚不规范的国家，个人所得税的实施则困难重重。维托·坦坦茨在本书中阐述了经济结构对税收制度的作用和影响以及收入分配制度、全球化、技术等一系列影响税收生态的因素。读者可从中得出一个重要结论：一成不变或普遍适用的最佳税收理论是不存在。税收理论和税收生态是息息相关的。本书为各领域的税收专家以及致力于税收、公共财政的经济学家提供一个全新的视角来评估税收和税收制度，同时也为税收历史和政策专家、教师以及税收理论研究者提供了有价值的参考。

本书为高等学校财税系列教材，参考研究生考试大纲编写。本书分为税收理论、税收政策和税收前沿三篇，主要内容包括：税收基本理论、税收原则、税收经济效应、**税收理论、税制结构理论、宏观税负理论、税收负担与转嫁理论、税收成本理论、税权划分理论、税收法治理论、产权税收理论、税收信用理论、货劳税理论与政策、所得税理论与政策、财产税理论与政策、环境保护税理论与政策、国际税收理论与政策、税收救济理论与政策、共享经济税收治理前沿、区块链税收应用前沿、人工智能税收应用前沿和数字经济税收治理前沿。本书既可作为税收学、财政学等相关本科专业教学用书，也可作为税务研究生相关课程的教学用书。

商业模式是现代企业顶层设计中的重要内容，也是企业在激烈竞争中制胜的法宝之一。传统财务报表高度浓缩的企业经营信息，在很大程度上影响了其在决策上的指导性。由此，本书提供一套全新视角的会计核算与财务分析方法，从共生体视角来组织和构造企业的财务会计信息，让企业清楚描述自身的商业模式和共生体内利益相关者的商业模式，从而为企业设计和重构商业模式提供分析依据。 本书分为三部分，分别从商业模式概念、创新会计核算与财务分析方法、案例分析角度，为读者展现连接顶层设计和落地执行的桥梁。本书历经数年编写，经过多次修改和重构而成。在新商业模式涌现的时期，本书为读者提供一套全新视角的财务分析框架。本书不仅可以作为财会领域从业者、研究者的参考读物，也可以作为高等院校会计学、财务管理专业教材。

《区域经济协调发展的财税政策创新与机制研究》以国家“十四五”规划为指导，以区域经济协调发展的财税政策创新与机制研究为对象，按照“厘清区域经济发展格局—确立区域经济协调发展财税政策—释析区域发展差异化的财税政策内容—完善区域经济协调发展财税政策机制—建立区域财税政策与其他宏观政策联动机制”的思路，从区域经济协调发展财税政策与机制的研究背景、目的意义、国内外研究、理论分析和相关理念等方面入手，运用比较、文本、实证和网络等分析方法，释析了区域经济发展差异及其区域财税政策状况、问题、成因及其对策。

《转让定价基础——一般主题与特殊事项》是近年来转让定价领域最新力作，由中国税务出版社出版发行。中国税务出版社成立于1994年，是国家税务总局主管主办的中央级国有文化企业，是全国唯一的税务专业出版社。该书系统全面地介绍了转让定价税收案件的定性思路，并对各个版本的OECD转让定价指南和发展中国家转让定价指南进行了类比分析，助读者掌握解决转让定价难题的实用技巧。本书由联合国、OECD转让定价部门知名专家拉斐尔·彼特鲁齐（Raffaele Petruzzi）、贾马尔科·科塔尼（Giammarco Cottani）、迈克尔·朗（Michael Lang）撰写，分别从各国政府、跨国公司、国际组织、咨询团体等利益相关方的角度，以160个实际案例和90个国际司法判例，依据转让定价原理和国际通行规则详细解读转让定价规则的实际应用。

本书探讨了财政收支、国库现金管理活动对商业银行信贷产生的异质性影响。书中先对我国国库资金运行、商业银行管理等政策文本进行详细梳理，在政策层面关联我国财政收支与商业银行信贷的关系；之后，基于宏观账户分析，梳理财政收支在个人、企业和商业银行等不同经济主体之间的流转方式，重点探讨财政收入、财政支出对商业银行信贷的影响；最后，使用我国政府部门、商业银行等机构的经济数据，对本书的理论假设进行实证检验，以保证研究结论的有效性。

近年来，党中央、国务院高度重视小微企业、个体工商户发展，出台了一系列税费支持政策，持续加大减税降费力度，助力小微企业和个体工商户降低经营成本、缓解融资难题。2022年，党中央、国务院根据经济发展形势，出台了新的组合式税费支持政策，进一步加大对小微企业和个体工商户的扶持力度，为广大小微企业和个体工商户发展壮大再添助力。为深入落实党中央、国务院实施新的组合式税费支持政策的决策部署，更加便利小微企业和个体工商户及时了解适用税费优惠政策，国家税务总局于2022年5月发布《小微企业、个体工商户税费优惠政策指引》，从减负担、促融资、助创业三个方面，梳理形成了涵盖39项针对小微企业和个体工商户的税费优惠政策指引内容，每项指引列举相关事项的享受主体、优惠内容、享受条件、政策依据。根据政策依据增加延伸阅读，对文件、条款中涉及的废止、失效、政策调整状态进行标注，以便纳税人缴费人快捷地查询、使用相关政策，满足其个性化需求。

这本教材是在2008年以及2017年出版的《 税收》的基础上，根据近年来税收理论和税收制度的变化做了重大修改和补充后编写的。其修改主要在两个方面：一个是理论部分，如 章税收概论，第二章税制要素、结构和来源，第三章税收原则，第四章税收负担与税负转嫁，第六章 税收，都根据近年来的政策变化做了大的修改，并增加了第五章税收效应；另一个是实践部分，本书根据近年来的税制变革情况，做了 的调整与修改，补充了计算案例，力求适应新的税收理论和实践变化。

为贯彻落实 、国务院推进“互联网+”行动的战略部署和 《“互联网+税务”行动计划》的明确要求，深入研究“互联网+”对税收工作的影响，有力推进税收现代化建设，自2018年至2021年，中国税务杂志社与腾讯公司联合举办了四届专题征文活动。本书收录了2021年度“数字经济与税收治理”征文活动的 文章，探寻数字经济时代税收治理的破局之策，数字经济蓬勃发展带来哪些税收治理问题？新技术如何推进税收治理的数字化转型与发展？重构数字经济国际税收治理秩序，我们能做什么？