本书将我们近年来税务工作的所思所想、所作所为进行总结、介绍与交流，有以下特点：①税务事项“实”，阐述的事项往往都是集团企业实际发生和存在的重要风险控制点，提出的风险管理措施、方法是对江苏交控或其他集团企业成功经验的总结提炼，对集团企业税务风险管理工作具有很好的借鉴意义。②税收法规“新”，引用的税制改革与税收征管措施，以及企业的税务风险管理活动，都关注了 的实践情况，大大提升了本书的实用价值。③案例援引“细”，通过精细人微的列举、分析与阐述，引用了数百个具体的税收法律、法规和规范性文件，内容全面而翔实，便于读者阅读和使用，可资税务从业人员作为一本参考工具书。④风险分析“透”，对税收法规的要点力求讲明说透， 希望透过税务风险现象探究风险成因，进一步从集团企业强化管理、落实内控方面着手寻求化解风险之道。

为持续深化税务“放管服”改革，进一步优化税收营商环境， 好地服务纳税人缴费人， 组织编写了税收制度分类指引。《“大众创业万众创新”税收优惠政策指引》《“走出去”税收指引》《支持脱贫攻坚税收优惠政策指引》《支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策指引》《研发费用税前加计扣除新政指引》《2022年新的组合式税费支持政策指引》等相继发布。据此，编者组织编写了《税收制度分类指引丛书》，本书是 6本。梳理形成了涵盖21项针对软件企业和集成电路企业的税费优惠政策指引内容，每项指引列举相关事项的享受主体、优惠内容、享受条件、政策依据。根据政策依据增加延伸阅读，以便纳税人缴费人快捷地查询、使用相关政策，满足其个性化需求。

本教材结合党的十八届三中全会后提出的政府间财政关系改革，立足中国实践，解决中国政府间财政问题，充分体现“新文科”理念。同时以财政分权理论为基础，阐述地方财政收支行为的经济影响以及政府间财政关系。主要内容包括：导论、地方性公共产品与财政分权、地方财政体制的框架、地方财政支出、财政支出绩效概述、地方财政收入、地方政府债务、财政转移支付制度、城市财政、县乡财政等内容。本教材是河南省“十四五”普通高等教育规划教材，是高等院校财政学类专业的专业核心课程教材。

本书通过对进一步深化税收征管改革这一宏大税收实践中涌现出来的典型案例进行研究和分析，深刻挖掘其中的经验和启示，使税收治理理论经税收改革实践赋予 新的活力，以进一步推动深化税收征管改革实践不断向纵深发展，也有助于我们 好地理解和揭示新时代税收治理的真谛，不断地探索和 税收征管改革。开展案例教学和案例库建设，是一项基础性、长远性的工作。在此过程中，要高度重视案例的开发和运用，按照精选、优选、严选和务实、有效、管用的原则，围绕推进税收现代化的生动实践，收集、整理特色案例，将集纳的案例转化为教学、科研、资政的成果，形成教研资一体化的良性循环。要坚持做到理论与实际相结合，务必精心组织、精心编写、精心施教，使案例教学培训教材切实体现时代性、把握规律性、富于创造性、增强实用性，在建设一支规模宏大、素质优良、结构优化、作用突出的税务人才队伍中发挥积极作用。要坚持“党校姓党、税院为税”的根本原则，遵循新时代税务系统党员干部教育培训规律，充分彰显税务党校主业主课的鲜明特色，形成以干部学员为主体、以实践问题为导向、以治理能力提升为重点的教学理念，充分彰显中共 党校（ 税务总局税务干部学院）服务 税收治理的“智库”作用、保障 税收政策有效落实的“孵化器”作用。

本书探讨了财政收支、国库现金管理活动对商业银行信贷产生的异质性影响。书中先对我国国库资金运行、商业银行管理等政策文本进行详细梳理，在政策层面关联我国财政收支与商业银行信贷的关系；之后，基于宏观账户分析，梳理财政收支在个人、企业和商业银行等不同经济主体之间的流转方式，重点探讨财政收入、财政支出对商业银行信贷的影响；最后，使用我国政府部门、商业银行等机构的经济数据，对本书的理论假设进行实证检验，以保证研究结论的有效性。

本书以财政-央行“双主体”货币调控机制为基础，对政府债务与商业银行贷款规模间的关系进行讨论。财政端和金融端协同发力，国库集中收付制度赋予了政府债务对货币流通的调控力，商业银行信用创造机制和利率市场化改革将这种影响力传导至商业银行贷款。本书将上述影响过程细化到政府债务的发行、流通、使用和偿还环节中，并以国债和地方政府债券为例，实证检验发现存在“政府债务发行—政府存款—商业银行贷款规模”的数量路径，和“政府债务发行—商业银行贷款利率—商业银行贷款规模”的利率路径。

本书是本届年会交流的成果，主要选编了这次研讨会提交的29篇论文，论文分为两类：一是税收教育与教学改革的研究论文，共9篇；二是税收理论与税制改革的研究论文，共20篇。入选论文着重围绕“税收教育与教学改革”和“税收理论与税制改革”两大主题。针对我国现行税收教育教学与税制改革中存在的问题，借鉴 经验，理论与实践相结合，进行了深入的研究和探讨，并提出了相应的对策和建议。论文体现了2021年税收教育的 成果，对于我国税收理论研究、税收教育教学以及税收实践，都具有一定的参考价值。

本教材主要分为以下两类：一类是以税收筹划的基本理论为前提，按照不同的税种逐一介绍税收筹划的相关应用。毫无疑问，这样的安排，结构清晰，层次分明，方便读者阅读，但是税收筹划是一项 综合性的活动，单一税种的筹划过于片面，在实务中缺乏可操作性。另一类同样是基于基本理论，然后根据不同的经济活动，从筹资、投资、生产经营等方面分别阐述各环节的税收筹划安排。本书在综合两者的基础之上取长补短，首先是对税收筹划做出一个细致全面的概述，其次在分税种进行税收筹划相关说明的基础上，又在每一章的结尾对该税种的税收筹划与其他税种之间的对应关系进行阐述，力图弥补单一税种筹划的缺点，形成本书的一个特色。

本书具有以下特点：一是突出理论引导。以 、 关于数字政府建设和深化税收征管改革的相关文件和论述为指引，从理论视角探讨智慧税务建设的实质内涵。并在此基础上，参考借鉴 相关司局及部分省、市税务局的书籍和实践，梳理总结对接国际制度和港澳规则优化执法方式、构建高效智能税费服务体系、多方共建和谐税收生态等方面的创新探索。二是突出实践创新。结合各地税务机关的实践，以具有典型性和创新性的 税务总局广州市南沙区税务局为例，全面介绍其构建以数治税路径、优化高效岗责体系以及探索税务执法、税费服务、税收监管、税收共治的基层实践经验，为智慧税务建设研究提供有价值的参考。三是突出知识递进。从充分发挥税收在 治理中的基础性、支柱性、保障性作用，智慧税务对税收大数据的综合利用，打通税务部门与纳税人之间的信息壁垒等方向入手，不断丰富智慧税务建设的知识储备，以拓展读者的认知视野，助力税收现代化建设行稳致远。

本书围绕个人养老年金税收优惠这一问题的阐述与在我国实践中的运用展开论述，在此基础上，结合我国较为特殊的政治、经济、文化背景，对个人养老年金实行税收优惠政策的可行性进行了分析，并运用CGE模型仿真模拟了个人养老年金税收优惠政策对社会福利、收人分配、政府收人等产生的经济影响。根据CGE模型仿真的数值解，综合比较不同税收政策及相应税率条件下中国个人养老年金的发展变化情况，结合定性和定量分析结论，给出可持续发展的战略选择，提出相应的政策建议。