本书以中国特色财政理论为核心指导思想，构建了一套国际财政发展指数的指标体系，并且测算了世界15个主要大国的财政发展指数。书中根据财政发展指数的国际比较研究，认为中国在基本完成现代财政制度体系架构以后，中国财政发展站在了改革的十字路口：一方面改革开放以来四十多年取得了丰硕的成果；但另一方面，宏观经济环境，财政治理结构以及包括中美贸易摩擦升级和新冠疫情在内的外生冲击都对未来发展提出了挑战。针对这些挑战，本书认为中国在短期内要财政结构性改革、缓解财政收支平衡压力，在长期要丰富财政治理工具体系、提升财政治理应对风险的能力。

本书是“十三五“职业教育国家规划教材。本书按照最新税收准则编写，共分为九大项目，以企业具体纳税操作为主线，从应纳税额的计算、纳税申报和会计处理三个方面，对现行主要的11个税种进行全面的阐述，同时介绍了企业纳税筹划的实际操作技巧。为方便教学和自学，在每个项目后面配有课后练习，同时配有《企业纳税实务习题与实训》（第四版）一书。本书既可作为高等职业院校财务会计、税务等专业的教材，又可作为社会从业人员自学用书。

本书从财政管理守正与创新两个层面展开了论述。以财政管理相关理论守正为切入点，以财政闭环管理（财政预算、预算执行、财政监督、绩效评价）为主线展开详细的叙述，后以财政管理创新发展进行了详细的阐述。本书力图体现以下几个特点：，守正与创新并重。第二，理论与实践紧密结合。第三，体系完整，结构严谨，条理清晰，重点突出，内容详尽。第四，时代性强，具有较强的科学性、系统性和指导性。结构编排新颖，表现形式多样，便于读者理解掌握，是一本为财政管理者量身定做的参考用书。

本书紧扣时代脉搏，与时俱进，理论联系实际，以数字时代的特征及数字经济发展 为抓手，在探索数字时代的税收与产业演变的基础上，分析了数字时代的税收筹划原理， 研究了数字时代的税收筹划新方法，形成了关于数字时代的税收筹划方法论及其应用模 式。基于方法论的理论框架，从案例视角诠释和解读了互联网平台企业的税收筹划真谛， 以及数字企业特殊业务的税收筹划实战技术与综合案例，让读者深入领会数字时代的税收 筹划实战规则与蕴含规律。 全书语言风格清新隽永，大数据融入税收筹划，体现了专业与技术的双轮驱动，向 读者展示了数字时代税收筹划的深邃性与哲思性，昭示着大数据治税的数字化、规范化、 智能化发展方向。

财政作为国家治理的基础与重要支柱，在推进国家治理体系和治理能力现代化、促进经济社会健康发展方面，有着举足轻重的作用。财税法务的相关研究主要侧重于财政税收法的产生、运行及发展规律，对国家的法制进步发挥着独特的功效。本书着眼于财税法务数据处理这一细分方向，对其展开系统、详尽的研究。本书是一本适用于高职高专教学的财税法务教材，有助于学生对我国财税法务领域的相关知识进行系统学习，并对财税法务的数据处理有更为深刻的了解。

本书开创性地分析了税收生态对税收制度所起到的关键性作用，并着重讲述了生态环境对税收的影响、决定税收生态的因素以及当今税收生态的变化及其未来发展趋势。个人所得税制度在工业化国家运行良好，以大企业、现代会计以及数量庞大的工人和实体产品为其特征。然而在税收制度尚不规范的国家，个人所得税的实施则困难重重。维托·坦坦茨在本书中阐述了经济结构对税收制度的作用和影响以及收入分配制度、全球化、技术等一系列影响税收生态的因素。读者可从中得出一个重要结论：一成不变或普遍适用的最佳税收理论是不存在。税收理论和税收生态是息息相关的。本书为各领域的税收专家以及致力于税收、公共财政的经济学家提供一个全新的视角来评估税收和税收制度，同时也为税收历史和政策专家、教师以及税收理论研究者提供了有价值的参考。

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本书为高等学校财税系列教材，参考研究生考试大纲编写。本书分为税收理论、税收政策和税收前沿三篇，主要内容包括：税收基本理论、税收原则、税收经济效应、**税收理论、税制结构理论、宏观税负理论、税收负担与转嫁理论、税收成本理论、税权划分理论、税收法治理论、产权税收理论、税收信用理论、货劳税理论与政策、所得税理论与政策、财产税理论与政策、环境保护税理论与政策、国际税收理论与政策、税收救济理论与政策、共享经济税收治理前沿、区块链税收应用前沿、人工智能税收应用前沿和数字经济税收治理前沿。本书既可作为税收学、财政学等相关本科专业教学用书，也可作为税务研究生相关课程的教学用书。

本书是“十三五”高等职业教育国家规划教材《企业纳税实务》（第四版）的配套教材，以最新的税法和会计准则为依据，通过整合出的十个项目，对企业实际工作所必需的各税种的认知、计算和纳税申报进行练习。各项目由“学习指导及延伸”、“职业技能训练”、“职业实战训练”、“职业拓展训练”、“考核记录及成绩单”、“学习评价记录单”等部分构成。本书可以作为高等职业院校财经大类相关专业的实训教材，也可作为各种财税培训的教材。

本书分析财务行政制度，逐层检讨，每论一制，先叙其原理，次考各国施行各制之效果，以为佐证。各国政制，各有不同。常有一国之良法美制，而在他国不能合用者，南橘北枳，地各异性，未可拘执。但法有常规，物有常理。藉各国制度之比较以观，不难辨别其臧否，本书所论，一本此旨。至于我国财务制度，方在演进之中，而以中心思想未树立，中枢制度不固，究竟对谁负责，如何负起责任，洵为当前之疑问，以故治其事者鲜不彷徨罔两。本书对于此等问题，一一指出，详加说明。现行制度，尚待行通，得失之处，难于判断，然从因求果，亦可逆料，按之近事，令人失望，法窍则变，宁待将来。从来关于国家财务行政之著述，有颜曰预算论者，有称为政府行政者，有称为财务制度者，迄无一致之名称，试按附录所列书名，即可知之。政府财政，未免宽泛，预算，失之太狭。而财务制度，又与私经济相混。财务行政，当以预算及财政法规为根据，至如何执行，则有部份之处理制度存在，极为重要，本书所述，于此特详。至于预算之议定与财政之监督，固为别种权利之行使，然可视为财务行政之延长。若以广义释之，此等过程，俱称为行政，亦无不宜。本书称曰财务行政论，盖包括国家财务处理制度之全部，其他经费收入赋税，公债之讨论，则另有专书。本书所论，既在阐述财务行政之义理，故引用之法规，有既经废止者，有现行有效或无效者，有经立法院通过国民政府公布而尚未决定施行者。至法规全文，则有各机关之法规汇编在，无须附录。