企业所得税与增值税政策对比、纳税调整、案例分析、自测练习★两大税种纳税义务、收入确认等差异分析 ★大量会计处理、案例分析配合对政策的理解、应用 ★及时提示会计准则相关规定与特殊事项处理依据 ★有助于税务人员、财会人员进一步理解、把握政策 本书内容安排的逻辑顺序： →销售等取得收入业务 →购进及成本费用支出业务 →固定资产、无形资产等取得、处置业务 →企业重组、拆迁、报损等特殊业务

本书根据2019年底修订的年度纳税申报表及填报说明，在该书2016年版（第1版）、2018年版（第2版）、2019年版（第3版）的基础上进行修订，编写而成。 全书以案例的形式，讲解企业所得税法和相关政策，以及2019年修订版《企业所得税月（季）度纳税申报表（A类，2018年版）》和2018年修订版《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》纳税申报表的填写，同时介绍企业所得税管理的特别规定如核定征收、企业清算、非居民的税收管理的相关税收政策和纳税申报表的填写，便于读者全面理解企业所得税法和相关税收政策，企业所得税纳税申报表的逻辑关系和填写方法。 本书的三大特色： 一是内容新，教材内容的编写依据企业所得税相关法律政策和纳税申报表； 二是角度新，将税法与纳税申报紧密结合，便于读者的理解和应用； 三是案例丰富典型，本书总案例选择高新技术企业具有典型性，同时设计大量丰富的案例增强可读性和操作性。

全书分为四个单元内容：第一单元：节税工程方法体系。讲述节税工程的基本原理、方法和节税手段。第二单元：节税工程实务操作。讲述节税工程的实施步骤，不同生命周期的节税方法。第三单元：节税工程实践核心知识及实践工具。介绍核心知识、节税工程方案模版、演练工具、工作底稿。第四单元：财税顶层设计及节税案展示。展示最近节税工程落地经典案例。

《公共财政与政府整体绩效》包括财政绩效评价和整体绩效评价两部分，前者又细分为财政资金绩效评价和教育经费绩效评价，分三篇共十三章，为国内探索政府绩效评价理论方法与实证研究的重要成果。郑方辉：管理学博士。华南理工大学政府绩效评价中心主任（广东省重点智库，CTTI来源智库），法治评价与研究中心执行主任（广东省法学会重点研究基地），公共管理学院二级教授、博士生导师。

本书以截稿日的税收法律法规、增值税会计处理规定、所得税会计准则等为依据，比较完整系统地介绍了税收法律法规、应纳税额计算、涉税经济业务账务处理、纳税申报表填制和税款缴纳等内容。书中选取一般性工业、商业和服务业企业为会计主体，以其营业活动中经常发生的税种为项目内容，介绍了常见涉税业务的会计核算与纳税申报，排除了非常用的税种和难理解、非常见的涉税经济业务，突出了税种的普适性和应用性。　本书删除了营业税，充实了增值税，整合了附加税，完善了企业所得税，修订了个人所得税；将城市维护建设税、教育费附加、水利建设基金整合为一个项目，安排在流转税之后、企业所得税之前；将涉税会计科目设置、税务登记、纳税人登记、增值税发票管理等内容整合为项目一。本书每个项目包括两个部分：一部分为职业分析能力训练，题型中题目的编排顺序与主教材中相关内容和知识点的顺序保持一致；第二部分为职业实践能力训练，所用原始凭证从企业实际业务中来，所用纳税申报表为当前企业正在使用的表格。　本书与主教材《税务核算与申报》（ISBN 978-7-301-30342-9）配合使用，将学生的理论知识学习与实践能力训练融为一体，有助于开展“理实一体、学做合一”教学，能够满足 “理实一体化”和“教学做一体化”教学改革需要，有利于提高教师课堂教学质量和学生学习效果。本书适合高职高专院校会计、审计、统计、税务、财务管理等专业使用，也可作为成人高校、五年制高职财经类专业的教材，还可用作初级、中级会计专业技术资格考试的学习参考。

《小微企业信息报告和发票使用一本通》以信息报告和发票使用涉税事项为主要内容，旨在切实帮助小微企业，尤其是初创期小微企业，解决基础办税事项。

《企业所得税汇算清缴实务年度纳税申报表项目解析与填报（2020年版）》依据新政策，以《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》为主线，从企业利润、纳税调整、优惠减免、应纳税所得额的计算等企业所得税重点项目进行讲解，同时为提高后续管理质量，结合会计准则相关知识点与申报表进行税会差异分析，列举一些填报范例。《企业所得税汇算清缴实务年度纳税申报表项目解析与填报（2020年版）》具有极高的实用性、可操作性，是纳税人、税务干部正确理解和掌握企业所得税年度纳税申报表具体操作方法必备的工具书和培训教材。

随着共建“一带一路”倡议不断推进，我国纳税人“走出去”步伐明显加快，对外投资规模和质量日益提升。为充分发挥税收的职能作用，更好地服务全面对外开放新格局，国家税务总局国际税务司对“走出去”纳税人相关的税收政策及110个税收协定（安排、协议）进行归纳整理，总结共性涉税问题，从税收政策、税收协定、管理规定、服务举措四个方面，详细列举了“走出去”纳税人涉及的97个事项。根据发布的政策指引，本书针对每个事项的适用主体、政策（协定）规定、适用条件、情景问答、政策依据加以指引。根据政策依据增加延伸阅读，对文件、条款中涉及的失效、废止及政策调整状态进行标注，以便纳税人快捷地查询、使用相关政策，满足其个性化需求。本书是《税收制度分类指引丛书》的第7本。

《企业所得税汇算清缴疑难问题解析（2020年版）》精选了典型企业所得税汇算清缴问题，具有一定的代表性，主要来源于国家税务总局、12366纳税热线及各省官方网站、中国注册税务师协会及第一线税务干部实务操作中存在的问题；尤其原国税和地税对在处理同一个问题时存在着政策理解不统一、原理把握不确定等常见的共性、重点疑难问题意见的问题，《企业所得税汇算清缴疑难问题解析（2020年版）》也进行了收录。每个问题尽可能地将会计知识融合在税收里，并在书中对同一问题涉及的关联政策或法律风险进行提示，增加了延伸阅读栏，便于读者了解相关知识，拓展眼界，提高汇缴水平，降低涉税风险。在企业所得税申报表填报难点部分，选取了一些在汇算清缴、季度预缴申报时，普遍存在难点问题进行解析，尽可能将一笔交易事项涉及多张申报表如何填报进行解析，使读者对申报程序，涉及税收调整等有一个完整的认识，进一步提高申报水平和质量。

本书分为三大部分，第一部分介绍了一些纳税的基本常识，包括税务材料的管理、税种和税率及纳税申报的流程等内容，能帮助读者更好地了解税法知识；第二部分介绍了具体的税种知识与国家Z新的税收政策，辅助读者进行税务申报和税务筹划等实操演练；第三部分介绍了税务风险防控以及税务筹划的相关内容，列举了企业生产经营活动不同阶段中可能会遇到的涉税风险，并给出了详尽的避险参考方案。