消费税是日本税收体系中的重要组成部分，消费税改革不仅是日本税制改革的重要内容，而且与日本的经济、社会等各种问题密切相关，在日本社会备受关注。本书立足于税制改革视角，从日本经济增长、财政收支、人口结构、家庭构成等因素着手，全面梳理日本消费税的设立及三次增税过程，深入分析日本政府面对经济和社会形势的变化从税制改革角度所做出的调整和应对，探寻经济社会变迁与日本税制改革的内在联系和相互作用。

税收行为是社会行为的组成部分，其基本立场、观点从属于一般社会行为。社会认同理论在社会行为分析中以其独特的视角成为有效工具。引入社会认同分析工具，探索税制体系构建的基本理念，以期推进能够促进社会经济进步、具有现实基础的税制体系的形成。本书受到国家社会科学基金资助，是国家社会科学基金项目“基于社会认同的税制体系构建研究”（12XJY027）的研究成果

本书是高等教育财税智库系列教材之一。本书主要内容包括：国际税收概论，国际税制比较，国际税收筹划的基本原理，国际税收筹划的手段、风险防范及案例，BEPS框架下的国际税收筹划及“一带一路”倡议下中国企业跨国跨境经营税收筹划。本选题既可作为财政学、税务学、会计学、财务管理、审计学等专业相关课程教材，也可作为工商管理硕士（MBA）、会计专业硕士（MPAcc）、公共管理硕士（MPA）、税务专业硕士（MT）等的教学用书，还可作为注册税务师、注册会计师、税务律师等考试的参考教材。

当前经济发展日新月异，深刻重塑着世界经济和人类社会面貌；同时，税务稽查工作也必将处在不断发展的变化之中，当前税收政策的频繁更新迭代和偷逃税手段的升级翻版就是最好的例证。 本书基于作者团队多年的税务稽查实践著成，书中案例均来源于业务实践。本书紧紧围绕现行税制和税务稽查体制，结合实务案例剖析涉税业务中的疑点、重点和难点，并结合岗位练兵的要求，力求贴近基层、贴近岗位、贴近实际，实现案例与工作的紧密结合，以“直接查案、旁观看案、三方案”这一创新形式，将十个来自业务实践的精彩案例娓娓道来。 本书既适用于税务工作人员，有助于提高税收征收管理水平、规范区域税收秩序；同时也适用于广大纳税人，有助于其提高税法遵从度，增强依法纳税、诚信纳税的意识，更好地规避税收风险，更好地理解和面对税务稽查

本书全面梳理社会保险费的基本知识，内容涵盖企业职工基本养老保险、机关事业单位工作人员基本养老保险、城乡居民基本养老保险、职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险的基本情况、覆盖范围、计征方法、保险待遇等内容，并对社会保险费的征收管理包括登记、申报、征收、争议处理，社会保险基金管理包括财务管理、预算管理、基金投资，社会保险费统计核算包括核算指标、降费核算、保险精算等内容进行了详细阐述。 本书特点： 业务必备——系统介绍社会保险费征管等相关岗位必备知识 税务视角——根据税务干部需求和学习特点进行知识讲解 权威实用——税务总局、人力资源社会保障部相关专家倾力打造

《纳税实务》以就业为导向，结合高职学生的认知特点，立足于职业岗位对涉税业务知识的需要进行编写，浅显易懂，注重培养学生的实践应用能力。该书在结构上，分知识准备、随堂训练和业务操作三部分。知识准备以主要税种应纳税额的计算、纳税申报和涉税业务的纳税处理为主线．让学生掌握我国现行主要税种的基本法律规定；随堂训练主要是对知识的巩固练习和对能力的训练培养；业务操作结合常用的涉税业务的案例，掌握涉税业务的处理流程与方法。本书可作为高职高专院校财会类、经管类专业的教学用书，也可供相关人员参考、学习、培训之用。

本教材以税制基础理论，主要阐释税收制度的概念、税制构成要素、税制的分类、税制结构体系等有关税制的基本理论和基础知识，并概要介绍新中国税制建设与发展的简单历程；并现行税制，是以税制要素为主线，全面系统地介绍我国现行税制体系中各种税的主要内容及税款的计算与缴纳等各项具体规定，重点阐述货物和劳务税制度以及所得税制度。本教材体系尽量做到全面完整，结构合理、具有系统性和条理性，在内容上注意和其他课程的分工衔接，并较好地处理税制理论和实务的关系，努力突出实用性，而且所有税收制度和法规的引用都是截至2019年底，更具新颖性。同时为了加强学生对本课程的理解掌握，在绝大部分章内都有案例分析，每一章开始有本章导读，结尾都有思考案例或思考题和应用训练，并有配套习题集，充分体现了应用型本科教材的特色。

薪税师项目的目标市场定位于中小型企业的人力资源体系岗位。培养目标致力于帮助中小型企业薪酬与税务等相关从业人员和管理人员能够更全面地提升在新监管和政策环境下的业务综合能力，帮助广大企事业单位更好地理解和用好薪酬和税务相关政策，从而实现企业战略目标和人力资源战略。本选题为初级薪税师考生教材，主要解决能干、干对的操作性问题，致力于帮助人力资源及其相关岗位的基础性工作者掌握关于薪酬管理、社会保险、住房公积金和个人所得税的基本知识，并具备与薪税管理工作相关的基本工作技能。核心内容有：讲解薪酬管理的基本概念与管理流程。讲解考勤休假管理的基本内容、工具与方法等。讲解职工薪酬的基本编制方式、表单设计以及关键要点，包括计算、复核、审批和对账等基本技能。讲解社保基本申报方法及关键要点，包括新设开户、信息变更、人员增减、定期申报和资金支付等基本技能。讲解公积金基本申报方法及关键要点，包括新设开户、信息变更、人员增减、定期申报、资金支付和公积金提取等基本技能。讲解个人所得税的基本申报方法及关键要点，包括税务报到、信息变更、定期申报、资金支付和纳税证明等基本技能。

作者以记者身份，亲历和见证了中国大企业税收改革的全过程，参与了部分重要文件的调研和起草，采写了大量相关的新闻报道。本书讲述了历年重点改革事项背后的故事，汇集了税务机关、大企业、涉税专业服务机构和国内外专家在不同改革时期的观点和声音，凝结了作者独立视角的研究成果，较为深入地探讨了大企业税收改革的方向，集新闻性、可读性、思想性和服务性为一体，对理论研究和实务操作都很有参考价值。

《新时代税收改革发展研究报告》为国家税务总局税收科学研究所编著的年度性报告。2019年度的报告共10篇，分别为“减税降费的政策背景”“减税降费的政策内容”“减税降费效应整体分析”“增值税减税效应分析”“个人所得税减税效应分析”“制造业减税降费效应分析”“ 小微企业减税降费效应分析”“落实减税降费政策的地方调研”“落实减税降费应处理好十大关系”“全视角透视减税降费”。