基于我国财税体制改革方面的预算管理体制改革、税收制度改革以及中央与地方政府间事权与支出责任划分三大改革任务，针对现阶段地方税体系运行中存在的诸如收入不足、税种缺失、征管滞后等突出问题，在坚持分税制的基础上，对完善地方税体系提出了较为具体可行的改革建议。改革思路，从进一步完善增值税制度、推动房地产税立法、完善综合与分类相结合的个人所得税制度以及加快资源税与消费税改革等方面探讨具体税种的改革方案。最后提出完善地方税体系的征管措施保障，涉及到自然人税收征管制度设计及流程再造、信息管税平台体系的构建、房地产税开征的征管制度构建等方面。

本书讲述税收对家庭的影响，税收是政府收入的来源之一，税收对家庭财富的影响一直是学界关注的问题，但税收对家庭内部收入的调节这一话题鲜有人研究。自从个人所得税改革后，征税门槛提高到了5000元，为很大一部分家庭减轻了税收负担，本书通过CHIPS、CHARLS数据库的数据，针对家庭中父、子、孙三代的家庭财富转移进行研究。讨论个人所得税税制改革前后家庭收入是否会发生变化。本书分为十一章，分别介绍了居民家庭财富转移和财富分配的伦理学和经济学基础理论， 财富跨代转移、中等收入群体代际分布与税收调节机理研究，税收调节财富跨代转移和中等收入群体代际分布的经验验证等，为税收改革贡献理论经验。

为了推进税收征管体制改革，国家税务总局等相关部门陆续出台了一系列税收政策，包括落实税收法定原则、将现行税收暂行条例上升为法律，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，持续扩大“自行判别、自行申报、事后监管”范围、确保税费优惠政策直达快享等诸多方面。同时，为稳定宏观经济，今年以来，国家又实施了组合式税费支持政策。为了适应国家宏观税收管理，加强企业内部管控，帮助财务人员更好的掌握税收政策。此次，在《企业税务管理手册》（2018年版）基础之上，经过系统梳理，总结提炼税务实际工作经验，更新相关税收法律法规，编制完成《冀中能源峰峰集团有限公司企业税务管理手册》（2022年版）。本手册仍以税种为主线，以政策为指引，采取一问一答的形式编写，以期为企业财务人员日常工作提供指引。

从0到N：财务数字化实战精粹

理财，是当今时代每个人尤其是年轻人都应该具备的一种技能，尤其是“00后”。那么，如何才能正确理财呢？对于这个问题，这本书给出了一些思路。 本书主要分为上下两篇，上篇主要介绍了基本的理财知识，下篇则是理财规划的设定。记住：在个人财富快速集聚的时代，做好理财，能让我们的生活更有安全感。

预算是财政的核心，财政是国家治理的基础和重要支柱。加强对政府预算的监督，有利于促进透明政府、责任政府建设。一个完整的政府预算流程包括预算编制、预算审查和批准、预算执行、预算调整、决算等五个主要环节，提升地方人大的预算监督能力要紧紧围绕上述五个环节展开。本书以提升地方人大的预算监督能力为研究对象，力图归纳健全人大预算监督权的经验、教训和一些规律性内容，从地方人大预算监督能力的实践中提炼有价值的概念和分析框架，了解现实制度安排和政治现象背后的主要制约因素，形成基于中国经验的本土理论。

传统的税务风险管控基于各地区税务系统的信息孤岛，依靠人工获取信息和监控风险点，很难做到动态监控，无法实现风险的事前预警。金税四期对纳税人的影响在于对智能化税务风险的管控。结合这种新特点，本书作者以对金税四期的解读为切入点，从金税四期背景下的税收概况、创业及投融资的税务筹划要点、企业全生命周期的税务筹划与风险管控、个人家庭财富及资产传承的税务筹划要点四个方面展开详细论述和分析，以期帮助读者了解税务筹划的诀窍，实现真正的降本增效，揭开税收的财富密码。本书是一本让创业者、企业主和普通人看懂的税务科普书，具有以下特色： ·深入浅出地解读金税四期的内在逻辑； ·深刻剖析各项法规及适用条件； ·穿插通俗易懂的案例帮助读者解答各类纳税人的税务实操问题； ·以大量、翔实的图表数据对比说明税负差异。

合规纳税，是每个企业和每个人都需要了解的一件事。· 涉税风险的界定、原因及防范措施。· 纳税筹划的6大特征、5大条件与8大技术方法。· 企业如何通过组织形式降低整体税负？·企业在筹资、投资、收回报资、重组阶段，应如何进行纳税筹划？·企业采购阶段的供应商选择方案优化，合同、发票中的涉税风险防范。·房地产、有形动产购销过程中的纳税筹划问题。·企业在雇佣人员过程中应如何进行纳税筹划？研习本书将帮你找到全面的解决方案，让你对税法条款熟稔于心，对筹划方案信手拈来

党的十八大以来，我国财税体制进行了深入改革，取得了举世瞩目的显著成效。进入新发展阶段后，国内外复杂的经济社会形势给我国财税体制改革带来新的挑战。如何进一步深化财税体制改革、让财政税收政策更好服务于经济高质量发展，是我国目前亟待解决的重要问题。本书通过回顾党的十八大以来的财税体制改革历程和主要内容，总结过去的成功经验和不足，并结合现阶段国内外经济社会面临的挑战和新发展理念的要求，为深化财税体制改革提出了一些建议。

《公共预算——政策、程序与政治》共分为七个部分，各部分内容前后呼应，彼此关联。第一部分介绍了公共预算的含义与特征、起源与目的、功能演变及改革历程。读者可以从中了解到公共预算与其他类型预算之间的差异、早期预算改革的基本理念与主要行动等有关公共预算的概念性与背景性知识。第二部分展现了行政预算改革的主要内容与成效争议、行政部门与立法部门的预算权力角逐、行使否决权与创新直接民主参与等活动对于预算权力与过程的影响。读者可以从中了解美国公共预算制度的设计与运行是如何推动公共预算改革等实践对公共预算产生深远影响的。第三部分描绘了众多预算参与者的角色、动机与决策活动。除了经常被提及的行政部门与立法部门的预算办公室、行政职能机构、预算官员等参与者以外，这部分还特地选择了有关法院、高级行政官员、预算分析师等较少被提及的预算行动者的相关经典文献，并且分析了渐进主义假设下的预算长期稳定性与现实中政治和理念转变对公共预算的短期冲击两者之间的结构性问题。读者可以从中了解到不同预算参与者的功能与角色定位讨论、预算行动策略的传统假设与实证研究发现之间的矛盾等极具启发性的研究视角及研究结论。第四部分论述了预算立法改革活动对于预算程序的塑造、预算模式改革活动对于预算决策者的影响、直接民主对于预算活动的冲击及其后果。读者可以从中了解到预算过程中的内在制衡机制、预算过程对于预算结果的影响、联邦、州及地方政府公共预算面临的压力等有关预算过程的制度变革、深层次矛盾以及一系列悬而未决的疑虑。第五部分分析了降低预算灵活性的诸多约束，其来源主要包括上级政府对下级政府的强制要求或补助条款、权利支出扩张挤出其他领域的支出、各种形式的税收与支出限制、特定的司法判决对预算支出的要求。读者可以从中了解到联邦制下各级政府的运作模式与权力对抗．公民意志对公共预算收支总量及结构的直接与间接限制、法院介入公共预算的潜在路径与经典案例分析等公共预算运行中对优先事项与自由裁量的诸多束缚。第六部分介绍了州与地方政府在面临收入约束与民众期望矛盾时所采取的私营化与服务外包等改革措施。读者可以从中了解到这两种不同措施之间的差别、改革成败的经验教训以及由改革带来的问责问题等一系列对于我国当下简政放权、推行PPP模式等改革活动具有启发性的研究视角与研究结论。第七部分探讨了预算平衡的规范、预算概念的定义、预算实践失败及困境背后的道德与理念问题。读者可以从中了解到法定要求预算平衡背后的一般共识、联邦预算概念的内涵及其对预算内容的要求、特定预算实践与机构运行中存在的价值取向等问题，足以引发我们对于公共预算存在价值、机制设计、管理取向、问责落实等问题的反思。纵观全书我们可以发现，艾琳·S.鲁宾教授不仅通过选辑经典文献为读者介绍了公共财政领域的重要研究成果，更重要的是展现了相关主题下的观点分歧与辩论立场。这使得读者可以了解到作者们在研究问题时的思考过程，也有利于根据读者自己的立场对同样的研究问题构建自己的研究观点，进而触发对于公共预算理念、制度、实践等诸多领域的比较分析与思考。因此，该书特别适合财政、政治、公共管理等相关专业的研究生与高年级本科生，有助于学习了解美国公共财政理论与现实问题，比较分析中美两国在公共财政诸多领域的异同之处，对于我国未来预算改革的理论探索也具有积极的启发作用。