本书是“十二五”普通高等教育本科国家级规划教材。此次修订，在保持原有的框架结构的基础上，根据*新的税收管理的有关法律、法规和税收制度的变化对相关内容进行了增补和修改外，尤其结合“营改增”这一重大的税制改革对相关内容进行了修订和完善，删除了“营业税”的相关内容，对涉及“增值税”的内容进行了重写。此次重新修订的教材，除了按照惯例，根据税收管理的有关法律、法规和税收制度的变化对相关内容进行了增补和修改外，尤其结合“营改增”这一重大的税制改革对相关内容进行了修订和完善。

★深度剖析营改增的内涵、风险、税务机关的关注点以及广大实务工作者对营改增特别关注的问题　★第三只眼全面解读营改增重要法规政策

《新编税收理论与实务/二十一世纪高等院校“十三五”系列精品规划教材》从结构上看，系统地介绍了税收理论、现行税种实务以及多税种综合计算。现行税种分为自然税类、商品税类、财产税类、所得税类，每个税种按征税范围、计税方法、征收管理等要素阐述。从内容上看，《新编税收理论与实务/二十一世纪高等院校“十三五”系列精品规划教材》反映了新税收政策，政策截止2016年5月1日，内容包括全面营改增和资源税新政策。《新编税收理论与实务/二十一世纪高等院校“十三五”系列精品规划教材》内容新，繁简适中，案例丰富。

本书汇集了中国财政科学研究院有关城镇化、债务融资与风险防控研究主题的研究报告15篇，包括政府债券发行制度、通过PPP化减地方政府债务压力、德国政策性金融机制的借鉴等内容，反映了有关财税政策研究的前沿成果。

本书是税务专硕的重点教材。我们多年的教学经验表明，税务研究生学习“税收筹划”课程，的确需要一部系统化、专业化的教科书，以体现税务专业硕士教育的前瞻性和科学性，帮助研究生理解掌握税收筹划理论及其实践应用。根据这一要求，我们借鉴经济学、管理学、税收学、财务会计学、法学的*新研究成果，吸收引进西方税收筹划的经典理论，结合我国税制改革和税收筹划的实务进展，编著了这本税务专硕教材。本书共分上、中、下三篇：上篇为“理论研究”，将研究视野拓展到经济学、法学、伦理学和管理学等领域，从战略理论、契约理论、产权理论、治理理论、博弈论等视角重构税收筹划的理论框架，将税收筹划放到一个更为开阔的空间里，从更普遍的意义上探讨税收筹划的理论结构，从更深层次上提供一个理解税收筹划与税收战略、税收契约、产权制度、法律规制之间彼此影响的理论体系；中篇为“应用研究”，系统阐述税收筹划的基本方法，解剖税收筹划典型案例与国际税收筹划实务，拓展税收筹划理论的实践应用，从实务角度提供一个理解税收筹划与战略规划、经营模式、资本交易、财务决策之间彼此关联的应用范式。下篇是“实证研究”，采用实证方法研究税收筹划相关热点论题，旨在帮助研究生掌握实证研究方法，从经济计量分析视角分析税收筹划的前沿问题，从不同角度检验税收筹划的影响因素及内在规律。本书包括的税收筹划论题有：产权性质与税收筹划行为的相关性，不同所有制企业实际税负率的差异，产权性质、企业绩效与税收负担，内外资企业税收负担与企业价值，盈余管理、税收负担与税收筹划等。本书虽然冠之以税务专硕教材，但也适于MPAcc、MBA、MPA研究生学习使用，同时也适于企业高管、财务总监阅读使用，对从事财税研究的科研工作者也有一定的参考价值。

本书是作者汤凯（笔名“三藏”），根据自己在核电站担任值长期间，关于防范人因失误方面的研究和培训工作的经验总结。本书正文共分三篇十八个章节，其中：第一篇“人生无常”让你获得基本概念。这一篇介绍了思维维度安全理论和人因失误的概念，讲述了来自五维空间的墨菲如何在事故背后下手，让人们陷入种种困局，诱发人因失误，造成事故。第二篇“思维爬梯”让你懂得升维方法。这一篇介绍了十二种困局，以及识别困局、防止人因失误、避免事故的十二种提升思维维度的方法和操作规则。第三篇“长风破浪”让你掌握元能力。这一篇介绍了自由提升思维维度的元能力，以及获取源能力的场景安全学。本篇从理论上找出了主动安全的法门，给出了主动安全落地的方法。本书富于专业性和趣味性。其专业的知识和严谨的逻辑，以及对知识讲解、技能培训的设计，可作为教材，适用于企业组织安全培训、学校安排安全教育课程；其语言通俗，内容有趣，其中思想、知识、技能可以直接用于日常生活，更适于大众阅读。

近年来，我国税收政策和法规发生了较大变化，杨虹主编的《中国税制》一书进行了较大幅度的修改。因此，本书作为与该教材配套的学习指导书，同样进行了相应的修订。本学习指导书是作者在多年教学经验的基础上，结合课程的难点和需要掌握的知识点，将平时积累的教学案例和习题进行了整理，最终形成了本书。本书分两大部分：第一篇是“举例和案例”。先是对各个税种的相关知识点进行编排的案例；然后是“跨税种案例”，该部分是打破各章节顺序，按照涉税事项编排的跨税种综合案例。每个案例由关键词、知识点、案例背景、案例分析和案例结论五部分组成。第二篇是“习题及答案”，编写了术语解释、单项选择题、多项选择题、判断题、简述题和计算题六个题型，并附有习题答案。

作者以上海市作为具体研究样本，结合若干省份比较，通过对促进创新转型财政投入数量、范围、方式、管理、体制、机制等多侧面的聚焦分析，揭示了我国目前地方政府在促进创新转型财政投入活动“重项目轻环境”、“重数量轻管理”、“重总量轻聚焦”、“重短期轻长远”、“重投入轻评价”等方面的突出问题。作者认为这些问题背后的深层次原因是我国各级政府为了拉动经济而长期实行凯恩斯主义的扩张政策，忽略了“创新转型的唯一主体是微观经济主体”这一科学规律，政府财政投入活动理念尚未体现出“市场发挥资源配置的基础性作用”，相关政府部门热衷于分钱分权，政府职能尚未充分实现由“管理”向“服务”转变。

面对地方政府性债务的迅速上升，社会上普遍关注债务过高带来的问题。如债务规模是否过大，地方政府是否有能力偿还，这些债务被派作什么用场，有多少用于民生，具额举债对当地经济社会发展会带来什么影响，其成因是什么，对这些债务应当如何管理，对于可能的债务风险应进行防范，等等。

近年来，我国税收政策和法规发生了较大变化，计金标教授主编的《税收筹划》一书进行了较大幅度的修改。作为与教材配套的学习指导书，本书也相应进行了修订。在章节安排上，本学习指导书与主教材的顺序保持一致。每章内容包括教学大纲、教学重点和难点、关键术语解释、练习题及答案，并给出了教材课后习题答案。尤其值得一提的是，本书在教材中已有大量案例的基础上，又新增了一些案例并提供了分析思路。本书既可辅助教师课堂授课，也可帮助学生巩固和检验已学知识，加深理解。