《我国房地产税制优化及税收效应研究》通过分析我国及发达国家现行房地产税收制度，研究房地产税对房地产泡沫抑制机理，并结合我国房地产市场发展现状及调控的具体实践，提出我国房地产税制优化的三种方案。定量分析不同税制优化方案对房地产泡沫的抑制作用，度量不同优化方案在控制房地产价格方面的效果，提出我国房地产税制改革阶段性适用方案。通过税制优化对房地产业各参与主体（地方政府、房地产开发商和消费者）效应的研究，论证税制优化方案的合理性。本书在优化我国房地产税收结构，完善纳税方案，利用房地产税制抑制泡沫和降低房价方面，为政策制定者提供一定理论依据。

为进一步深化税制改革，解决增值税和营业税并存导致的重复征税问题，经过几年的试点工作，我国自2016年5月1日起，全面推开营改增，将金融业、房地产业、建筑业、生活服务业一次性纳入增值税征收范围，将新增不动产所含增值税全部纳入抵扣范围。至此，现行营业税将全部改征增值税。营改增涉及的主要文件有《财政部国家税务总局关于全面推开营改增试点的通知》（财税〔2016〕36号）（以下简称财税〔2016〕36号文件），以及陆续发布的营改增配套文件。增值税基本文件有《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第538号，以下简称增值税暂行条例）和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部、国家税务总局令2008年第50号、以下简称增值税暂行条例实施细则）。文件数量和相关规定比较多，从而增加理解和运用的难度。本书从金融业、房地产业、建筑业及生活性服务业各个行业的经营实务出发，对照营改增相关政策规定，并结合前期营改增运行过程中实务问题，以营改增的实务点为角度，用案例分析的方式编写此书。本书具有很强的实务操作性，对各行业从事税收实务的工作者有所帮助。

本书根据国家税务制度与税收税率政策改革的*新精神，依据我国近年新颁布实施的税法及税收征管规定，系统介绍了：增值税、消费税、城市维护建设税和教育费附加、企业所得税、关税、资源税、印花税、个人所得税、土地增值税等纳税必备知识，并通过案例分析和纳税模拟实践训练，提高读者的应用技能与应用能力。由于本书融入了纳税模拟*新的实践教学理念，注重创新，与时俱进，具有知识系统、案例丰富、贴近实际、突出实用性等特点；因此本书既可以作为应用型大学财经管理专业的*教材，同时兼顾高职高专和成人高校会计、税务教学，也可以作为工商企业财税管理干部及从业人员的在职培训教材，并为广大“中小微”型企业和创业者提供有益的帮助。本书封面贴有清华大学出版社防伪标签，无标签者不得销售。

《财政货币政策协调配合中公共债务货币化问题研究》基于全球性金融经济危机治理背景，以实现宏观经济调控目标，研究公债货币化政策工具协调财政货币政策实现宏观经济调控的作用机理及其影响效应。主要从财政可持续性和货币政策调控的视角论证公债货币化对常规宏观经济调控政策的冲击和制衡，探讨公共债务货币化治理经济危机的作用机制及其对宏观经济的影响效应，并引入开放经济条件，分析和阐明公共债务货币化的国际影响机制，为我国应对他国公共债务货币化政策的溢出影响、加强国际间经济政策协调提供决策参考依据。

本书以财政部、国家税务总局、部分省份的新政策、规定和指引为依据，以实务为导向，对近些年来在营改增实施过程当中涉及的共性问题予以政策解读，对交通运输行业、制造行业、邮政行业、电信行业、文化创意行业、房地产行业、金融行业、生活服务行业的营改增进行实务操作指导；对政策条款、纳税事项认定、计税方法选择、税额计算，以及抵扣、会计核算、发票管理、增值税申报、营改增后的纳税筹划与风险防范等方面进行详细的解读和指导，便于作为纳税主体的企业和个人展开实际操作。

2017年版海关税则在原有的基础上增加了防伪标识，标识内容包含价值3600元的易通网增值服务，刮开涂层即享有易通网会员一年账号使用权，凡是无此标签且刮开涂层不能正常激活使用易通网的均非正版书籍。本书根据国务院关税税则委员会2017年调整的进出口关税税率编制而成。出于海关监管工作的需要，2017年对进出口商品商品编码、关税税率、监管证件进行了重大调整，因此本书2017年进出口商品商品编码、关税税率、监管证件也相应进行了重大调整。商品编码、关税调整尽在本书体现。全书分为两部分。一部分为《关税税则》在海关税则8位编码的基础上加列了10位编码、11位编码。包括货品名称、进口税率（惠国税率、中巴税率、普通税率）、增值税率、出口退税率、计量单位、监管条件以及准确规范的英文商品名称各栏，并加列了进口协定、特惠、暂定税率表、进出口申报说明等以及2017年出口税则。第二部分汇集财政部、商务部、海关总署等相关部委新颁布的有关外贸管理方面的法律、法规及管理办法，并配有准确的英文翻译。读者对象外资企业、进出口公司、律师事务所、加工贸易企业关务人员、关务经理、报关公司、物流公司、货代公司、海关官员等。

图书名称：中华人民共和国海关进出口税则及申报指南2017（中英文对照）书刊号：978-7-5103-1720-0图书作者：中国商务出版社出版日期：2017-01-01图书单位：每本图书价格：￥300元根据国务院批准的2017年《中华人民共和国进出口税则》以及2017年以来财政部、国家税务总局颁布的出口退税率，结合海关申报十位商品编码和进出口商品的监管证件以及海关规范申报目录等内容，我们编纂本书。为了读者便于查阅，现将《海关进出口税则》和附录说明如下：一部分《中华人民共和国海关进出口税则》《中华人民共和国海关进出口税则》包括进口关税征税率、出口退（免）税率、进出口监管证件对照速查表，也是本书的核心部分：一列是“税则号列”即“商品编号”，其前八位代码与《税则》中的税则号列统一；第九位和第十位代码与进口环节税、进口暂定税率和贸易管制的要求统一。“税则号列”有*标志的：表示该项商品实施年度进口暂定税率，凡从世界组织成员国或与中国有双边互惠协议的国家或地区进口货物，按进口暂定税率征税。该项目商品实施出口商品暂定税率，见《出口商品暂定税率表》。第二列是“商品名称及备注”即该进出口商品的名称和描述。它是《税则》和《统计商品目录》中的货品名称缩减而来。括号内的文字是对该商品的补充描述。第三列是“进口税率”，分为惠国进口税率（%）、普通进口税率（%）和年度进口暂定税率（%）。惠国进口税率：原产于共同适用惠国待遇条款的世界贸易组织成员的进口货物，原产于与中国签订含有相互给予惠国待遇条款的双边贸易协定的国家或地区的进口的货物，以及原产于中国境内的进口货物，适用于惠国税率。普通进口税率：原产于适用惠、协定和特惠税率国家或地区以外的国家或地区的进口货物，以及原产地不明的进口货物适用于普通税率。年度进口暂定税率：适用普通税率的进口货物，不适用暂定税率。适用惠税率的进口货物有暂定税率的，应当适用暂定税率。适用协定、特惠税率的进口货物有暂定税率的，适用从低税率。第四列是“出口退税”，即出口退税率（%），该数据为2017年国家出口退税文库正在使用的**退税率。由于国家出口退税率是根据国际和国内经济形势随时调整的，因此，在本书出版后出口退税率进行调整的，按**颁布的规定执行。第五列是“增值税率”，即该项商品的进口环节增值税率为13%或17%。第六列是“计量单位”。第七列是“监管条件”，该栏目的代码表示该商品在一般贸易进出口时需要提交的监管证件。第二部分出口商品关税、暂定税率和特别关税税率表第三部分《附表》部分是本书的重要组成部分，本书共编辑了十个附表，分别是：附表一2017年进口商品消费税税率表附表二非全税目信息技术产品税率表附表三计量单位换算表附表四2017年进口商品从量税及复合税税率表附表五中华人民共和国进境物品完税价格表附表六2017年进口关税与进口环节代征税（增值税）计税常数表附表七关税配额商品进口税率表附表八2017年进口关税与进口环节代征税（消费税及增值税）计税常数表附表九2017年进口商品协定及特惠税率表协定税率：原产于与中国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或地区的进口货物，适用协定税率。目前适用协定税率的国家或地区为原产于东盟（包括文莱、柬埔寨、印度尼西亚、老挝、马来西亚、缅甸、菲律宾、新加坡、泰国、越南）、韩国、斯里兰卡、孟加拉、印度、巴基斯坦、智利、新西兰、哥斯达黎加、瑞士、冰岛、中国香港、中国澳门和中国台湾的部分进口货物。特惠税率：根据我国与有关国家或地区签署的贸易或关税优惠协定、双边换文情况以及国务院有关决定，对原产于孟加拉国和老挝的部分商品实施亚太贸易协定项下特惠税率；对原产于埃塞俄比亚、布隆迪、赤道几内亚、刚果（金）、吉布提、几内亚、几内亚比绍、莱索托、马达加斯加、马拉维、马里、莫桑比克、南苏丹、塞拉利昂、塞内加尔、苏丹、索马里、坦桑尼亚、乌干达、乍得、中非、阿富汗、也门和瓦努阿图共24个国家的部分商品实施97%税目零关税特惠税率；对原产于安哥拉、贝宁、多哥、厄立特里亚、科摩罗、利比里亚、卢旺达、尼日尔、赞比亚、东帝汶、柬埔寨、缅甸、尼泊尔和萨摩亚共14个国家的部分商品实施95%税目零关税特惠税率；对原产于毛里塔尼亚和孟加拉国的部分商品实施60%税目零关税特惠税率。第四部分2017年申报指南（一）中华人民共和国海关进出口货物报关单填制规范（二）海关通关系统常用代码表及说明第五部分2017年海关进出口商品规范申报目录

本书是作者在多年讲授《企业税务筹划》这门课的基础上编写的。作者从企业的角度出发，运用大量的实例，着重强调了税务筹划和避税的不同之处，如何真正从税务筹划的角度增加企业的利润。全书共分八章：第一章对税务筹划的定义、特征、进行税务筹划的原因进行了分析；第二章对税务筹划的可行性进行了分析，从税法漏洞和税法盲区两个方面着重进行了分析；第三章对税务筹划应该遵循的原则进行了介绍；第四章对企业进行税务筹划的基本方法进行了分析；第五章按照企业所处的不同环节分别对如何进行税务筹划进行了介绍；第六章从国际角度，对国际税务筹划进行了分析；第七章介绍了政府对反避税的态度以及反避税的主要措施；第八章对于转让定价的税务管理进行了分析。本书既可作为会计专业硕士（MPAcc）、工商管理硕士（EMBA）和税务硕士（MT）的相关学习用书，也可供企业相关人员阅读和参考。

1.根据2016年特别是营改增以来中央和部分地方新出台的土地增值税法律、法规与规范性文件，再次对其进行补充，并对已经废止的法律、法规与规范性文件进行标注修订。2.系统整理了截至2016年底前的中央和各省、自治区、直辖市层面出台的土地增值税相关法律法规以及规范性文件，并与原有的土地增值税清算业务流程、众多习题以及清算实践案例解析形成了一个多角度、全方位的实务操作指南系统。3.既提供土地增值税清算政策依据，又解答在清算过程中遇到的重点、难点和疑点问题，帮助广大读者加深对土地增值税相关法律法规以及规范性文件的理解和把握，具有极强的可操作性。

★★★ 精华摘录 ★★★◆抵扣案例 ？ 三令五申仍然不能取得专票的怪因？ 购入会议服务，进项税可根据服务项目抵扣？ 接受劳务派遣服务，差额开票抵扣进项税？ 混用于免税和应税品的不动产，进项税无须划分转出◆差额征税案例？ 跨期销售取得的不动产，分别扣除购置价计算营业税和增值税？ 跨期销售建筑服务分期抵减分包款？ 房地产企业“一次拿地、分次开发”，两步骤扣除土地价款？ 融资性售后回租业务，营改增后政策发生重大变化◆计税方式案例？ 为房产老项目提供的建筑服务，如何选择计税方式？ 建筑总分包合同如何确定新老项目并选择计税方式？ 非学历教育可选择简易计税方式？ 转租不动产，如何根据取得时间确定计税方式◆特殊销售行为案例？ 同时销售建筑服务与建筑材料？ 房地产企业卖房送装修家电？ 以不动产投资入股？ 企业之间无偿拆借资金◆征管案例？ 小规模纳税人免税政策与预缴制度的矛盾应如何解决？ 混淆劳务与服务概念误申报？ 异地销售建筑服务？ 总分机构汇总缴纳增值税◆发票案例？ 纳税人差额开票可采取几种方式？ 定额发票使用有期限？ 增值税专用发票当月认证当月不抵扣的税务风险？ 农产品采购的进项税抵扣，普票抵扣有争议◆涉外案例？ 向境外支付费用扣缴税费，合同签订方式不同，税务待遇有异？ 境外方向境内方提供调研服务，准确理解“完全”的含义？ 境内单位向境外个人购买非专利技术，增值税与所得税概念有区别？ 境内方向境外方提供的完全在境外消费的服务，可申请享受免税政策◆其他实务案例？ 集团统借统还免增值税政策？ 营改增后平销返利的变化？ 银行理财产品营改增后的增值税问题？ 未完成合同的违约金赔偿金，未形成交易的，不属于价外费用◆税收筹划案例？ 不动产的同时“混用”，可抵扣进项税？ 营改增后，即使暂时不能抵扣也应取得专票，改变用途可抵扣需取得有效扣税凭证？ 不动产改扩建，利用50%红杠获得纳税资金时间价值？ 食堂自营与承包经营的税务筹划？ 培训机构为学员提供餐饮，购进外卖食品可抵扣进项税？ 低价销售代替非正常损失，避免转出进项税？ 境外支付不含税金额扣缴税费，合同约定方式不同则效果有差异？ 购进旅客运输服务，变通方式可抵扣进项税？ 建筑企业选择计税方式，计算净现金流量确定方案？ 建筑企业选择甲供工程即可选择简易计税方式？ 车辆保险理赔， 车主和保险公司谁可抵扣进项税？ 进项税额大小不是增值税筹划的唯1考量因素？ 房地产企业适当增加家电支出，可以增加抵扣的进项税？ 一般纳税人提供劳务派遣服务，选择计税方式的筹划？ 购置二手房与房地产企业开发的房产，抵扣进项税的筹划？ 无偿赠送与业务招待费的进项税筹划？ 不可行筹划三例账务处理案例？ 物业公司兼营不同税率和不同计税方式业务的账务处理？ 营改增前已经入账的营业税在营改增后的账务处理？ 营改增后购置不动产分两年抵扣的账务处理？ 建筑分包的账务处理营改增政策要点归纳？ 营改增新文件，53号公告对开票不征税问题的解决方式？ 营改增后，简易计税方式征收率新成员5%全归纳？ 正确理解“劳务派遣”和“人力资源外包”概念，厘清税务政策差异？ 疑难问题：差额征税的扣除部分是增加收入，还是冲减成本？ ？ 营改增后，建筑业相关政策全归纳？ 营改增后，不动产相关政策全归纳？ 一般纳税人的增值税科目，在营改增后的重大变化？ 代开增值税专用发票如何享受小微企业免税政策？ 营改增过渡期间，增值税与营业税的纳税义务判定原则？ 营改增后纳税义务发生地点的改变，预缴平衡税源？ 营改增后预缴制度的变化