自2019年11月1日起，国家税务总局发布的《全国税务机关纳税服务规范（3.0版）》 [ 以下简称《纳服规范（3.0版）》]在全国范围内施行。为帮助广大税务干部更好掌握纳税服务相关知识，进一步提高业务技能和服务水平，我们按照《纳服规范（3.0版）》以及与其相关的税收政策编写了《全国税务机关纳税服务规范（3.0版）习题集》。本习题集按照《纳服规范（3.0版）》的章节设置同步练习题，帮助广大税务干部切实掌握规范内容。同时为帮助税务干部提升处理综合业务的能力，全面检验学习成果，专门设置综合分析题部分和模拟试卷，便于读者更好地融会贯通、学习自测。

税收协定作为国际税收管理的重要法律依据，旨在避免双重征税，为跨境纳税人提高税收确定性。正确执行税收协定，方能充分发挥税收协定服务“引进来”和“走出去”的作用，推动形成全面开放新格局，促进我国经济发展。近年来，为加强税收协定执行，国家税务总局制发了若干规范性文件，如对税收协定条款进一步解释和明确，完善“受益所有人”规则等。但是，由于税收协定条文本身的专业性和复杂性，税务人员理解和执行税收协定仍有一定难度，需要一些典型案例供学习参考。国家税务总局国际税务司编写的《税收协定执行案例集》，旨在借鉴典型案例，提高读者对税收协定的理解。本书收录27个税收协定执行典型案例，涉及居民、常设机构、股息、利息、特许权使用费、财产收益、教师和研究人员等多个条款，既有不符合享受协定待遇条件而补缴税款的案例，也有经核查排除协定滥用风险允许享受协定待遇的案例，可作为税务人员执行税收协定的重要参考资料.

明清时期的赋役改革是继两税法后中国古代赋役制度目前的又一重要变革，是明清政府在社会财富再分配领域实行的一次制度创新。明清赋役改革，不仅反映了明清乡村经济的发展状况，而且对于整个乡村社会秩序产生了重要影响。《赋役改革与明清乡村社会研究》主要从两个方面对明清赋役改革与乡村社会的相关问题进行探讨。上篇主要探讨明清赋役改革与“富民”阶层的关系。下篇主要论述明清赋役改革与乡村社会之间的问题。

中国自改革开放以来，经济总量保持了高速增长，出口贸易是重要的推动力量，与此同时，人民币汇率市场化也在快速推进，汇率变动将成为常态。因此，系统分析人民币汇率变动对企业出口行为的影响具有重要的理论意义和现实意义。《汇率变动对中国企业出口的影响》基于新新贸易理论，综合考察汇率变动对中国企业出口行为的影响，以期解答人民币汇率改革及经济全球化背景下汇率变动会对中国出口企业的集约边际和扩展边际产生怎样的影响，不同企业是否会作出差异性反应，以及汇率变动在影响企业出口的过程中是否会受到某些关键因素影响等问题，并根据实证分析结果，对中国发展出口贸易及人民币汇率市场化改革提出政策建议。

本书围绕“健康的财政和金融体系”主题展开，共有经济减速的理论与实践，中国税负规模与结构合理性的实证分析，财政社会学视角下美国金融危机的本质、原因与对策思考，新中国70年的银行监管制度建设，新兴经济体资本流向逆转的效应与对策研究，金融基准操纵与分层监管改革——兼论对“上海价格”能级提升的启示等六章，从财政的收入、支出、改革与金融的体系、流向和监管层面探讨财政与金融风险扩张的政治经济学及其应对之策。

随着经济全球化的深入发展，科技的进步，科技创新已成为各国核心竞争的焦点。科学技术对于促进经济社会全面、协调和可持续发展的作用日益凸显，已经成为影响一个国家综合国力和国际竞争力的决定性因素。财政科技投入作为公共财政的重要支出部分和全社会科技投入的重要力量，在弥补市场失灵、优化资源配置、带动和引导社会科技投入方面具有不可替代的作用。 近年来，科技作为促进经济建设社会发展的重要力量已引起了国家财政部门的高度重视，体现为政府不断加大对科技战略研究的支持和科技资金的投入。但总体上看，我国科学技术发展仍旧处于较为落后的水平。广东省虽有较强的科技潜力，政府每年对科技的拨款也位居前列，但从全国来看，广东省的科技实力却长期在中等水平徘徊。因此，如何设计并构建一套针对财政科技专项资金的绩效评价指标体系，对于顺利幵展项目实施过程及实施后的效果评价工作、提高资源利用的效率和效益、增强科技财政管理与决策水平、促进与激励优秀科技人才以及提升社会和经济的可持续发展等都具有重要意义。本书拟建立财政科技资金绩效评价体系模型，从而科学评价广东省财政科技资金投入的绩效，为政府科学决策提供依据，进而提升广东省科技管理的能力，也为广东省贯彻落实粤港澳大湾区建设的绩效评价提供借鉴和参考指南。

党提出“建立更加有效的区域协调发展新机制”，京津冀协同发展战略已上升为国家战略高度。《促进京津冀协同发展的财税政策研究》对促进京津冀协同发展的财税政策进行了深入研究，依“问题的提出—理论分析—国外经验借鉴—现实考察—对策研究” 的总体思路展开。首先，从区域协同与政府责任、财政责任的逻辑关系入手，对京津冀协同发展的历史演进和财税政策现状进行了剖析；其次，借鉴靠前大都市圈区域协同发展中财税政策的实践；后，重点围绕制约京津冀协同发展中的产业转移、基本公共服务均等化、生态环境等方面的财税政策深入探讨，提出财税政策建议。

实体经济是一国经济的立身之本，是财富创造的根本源泉，是国家强盛的重要支柱。党的报告指出，建设现代化经济体系，必须把发展经济的着力点放在实体经济上。支持实体经济发展是我们持续研究的课题，而财政、金融是两大宏观调控杠杆，因此可运用金融手段和财税政策支持实体经济发展。在此之前，我们出版了《金融支持实体经济发展研究》。《税费改革支持实体经济发展研究》一书对财税支持实体经济发展进行了深入研究。《税费改革支持实体经济发展研究》遵循实体经济发展规律及未来发展方向和要求，分析了实体经济的税费负担状况、原因及影响，借鉴国际经验，提出了有新意的对策建议。

《税务信息化》主要包括：一是我国税务信息化的建设背景，发展历程，阶段性成果。二是我国金税三期的建设内容，建设框架，业务流程和功能模块介绍。三是金税三期全面铺开以后运行维护的管理，四是以票控税的原理和操作介绍。五是运用税务信息化实验教学软件进行实际业务操作。

《居民收入分配差距与税制结构优化研究》从居民收入分配差距这一问题出发，结合税收学科的理论，应用计量经济学方法，从以下两个维度实证了税收对居民收入分配差距的影响：一是税制结构累进程度对居民收入分配差距的影响；二是税收收入结构对居民收入分配差距的影响。《居民收入分配差距与税制结构优化研究》还以OECD成员国为样本，实证了税收收入结构对居民收入分配差距的影响。研究发现，我国税制结构对居民收入分配差距的影响是负向的，而基于OECD成员国样本所得出的结论是正向的。这在一定程度上说明我国税制结构在缩小我国居民收入分配差距方面所发挥的积极作用是不够的。紧接着，分析了税制结构优化的目标和影响因素，并在本文研究发现的基础上，对优化我国税制结构的原则、模式、主要税种的税制改革以及税收征管改革等方面提出了建议。