本书在2022年年度报告的基础之上，对2023~2024年度内数字税收领域的研究热点综述，并针对性地对若干重点问题开题研究的研究，主要包括以下内容：适应数字经济发展的税收制度建设与完善、数字经济背景下税收制度与管理国际比较、数字税理论和发展、数据交易的增值税问题、用户创造价值的增值税问题研究、虚拟资产的增值税问题等。数字经济的发展对税收发展提出了挑战和机遇，加强这一领域的研究是建立适配数字经济税收制度的重要基础，本报告的编写对推进这一方面的研究具有积极意义。

本书系统梳理了2023～2024年中国财政政策和宏观经济的运行特点，展望了中长期经济社会形势、财政收支情景和财政政策取向，基于国际比较视角分析了债务风险指标和财政规则，从财政视角探讨了农民市民化、遏制消费收缩风险、防范人力资源错配风险、构建全国统一大市场等重要内容。本书的创新之处体现在四个方面。一是坚持公共风险视角。继续推动建立风险导向下的“风险-政策”模式，分析多重风险叠加背景下，财政政策如何权衡、防范和对冲风险，在经济社会运行中注入确定性，体现风险思维，统筹发展与安全。二是多维度系统性分析。延续经济、社会、改革三大分析框架来全面评估，围绕经济、民生、就业、环境等方面系统分析，形成涵盖经济、社会、生态等多方面的包容性财政政策分析框架。三是长短期视角相结合。从中长期视角，结合新发展阶段、新发展理念、新发展格局的要求，分析财政政策目标和逻辑路径变化，进而分析中长期目标之下年度财政政策的内涵要领。四是注重数说财政。将财政与宏观经济社会数据关联起来，揭示数据之间的逻辑。

——税收政策 鉴证流程 税务审核 疑难问题 特别提示 综合案例——全流程解读土地增值税清算业务 全面更新本书三个业务脉络：一是清算税收政策税务总局政策规定 各地税务机关土地增值税项目清算具体处理政策等二是清算鉴证审计涉税专业机构（企业）进行清算鉴证审计工作的必要流程、政策依据、特殊情况说明及资料准备等三是清算税务审核税务机关对纳税人提交的清算申报进行审核并下达清算结论的流程、政策依据等

本书综合分析测度我国中等收入群体规模、区域结构和群体特征，研究减税政策对中等收入群体的收入、消费、投资、储蓄等行为带来的税收效应影响规律，量化分析和论证减税政策力度差异、区域差异、分位差异等因素对扩大中等收入群体规模的调节效应，使调节收入分配的税收政策更加精细化、多元化和长效化。

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财务报表舞弊行为严重威胁市场参与者对财务信息的信心，耗费公司巨额资金，属于不被接受的、非法的企业行为。要防范财务报表舞弊行为，就应完善公司治理，提高公司会计信息质量。书稿从资产负债表、利润表、现金流量表三张表逐层深入，并将财务理论和具体案例相结合，确保本书的全面性、整体性、系统性。用各种图表将抽象的财务舞弊知识具体化，给与读者清晰直观的了解，便于学习。书稿立足于不同情境下的财务舞弊识别的需要，对识别财务舞弊的基本流程、基本工具与方法、常见问题做了细致的梳理和讲解，列举了大量真实的财务舞弊识别案例，将理论与实践相融合，具有极强的实务操作指导意义。

本书共分为四篇：“篇一 财政政策的内涵及目标”包含16个问答，聚焦财政政策的定义、主体、目标功能等基础理论；“篇二 财政政策工具”包含24个问答，聚焦收入政策、支出政策、逆周期调节、跨周期调节等实用政策工具；“篇三 积极的财政政策效应”包含24个问答，聚焦当前财政政策的定位及运行机制；“篇四 财政政策与其他政策的配合”包含36个问答，聚焦财政政策如何服务于创新驱动发展战略、乡村振兴战略、构建新发展格局、壮大战略性新兴产业、数字中国建设等国家重大现实问题。

本书是基于世界海关组织《商品名称及编码协调制度》及我国贸易政策，由海关总署关税征管司组织海关业务专家等根据国务院关税税则委员会和财政部等发布的文件进行编制，内容全面、实用、权威，对海关业务监管和企业的进出口业务具有重要的指导和规范意义，有助于促进对外经济贸易的发展和规范进出口贸易行为。本书根据国务院关税税则委员会发布的2025年税则，对进出口关税税目、商品名称、税率等进行相应调整，内容包括税则商品（中英）对照、自贸协定和优惠安排实施税率表、特惠税率表、关税配额税率表等。

写作思路： 精选有典型意义的税务司法判例，从一审二审再审等呈现纳税人、税务机关和法院的观点，通过同案不同判深度解析争议焦点，并对各方观点进行评析。透过税务争议案例分析其中的筹划失败的原因与关键点。 写作框架： 事件还原、行政复议与诉讼的过程、纳税人的主张及理由、税务机关的主张及理由、一审二审再审的法院观点、各方意见点评，同类案例节选。税务筹划一直是企业在做的事情，在合理合法的前提下少交税、避免税务风险不只是企业财务人员的事，管理人员在制订合同时也要考虑这个问题。因此税务筹划一直在企业管理中占有较大的比重。但筹划不当引起法律纠纷也很常见，本选题正是在此背景上，以案例入手，分析失败或成功的内容。

在本书中，作者结合当前的财税咨询行业现状，系统性地梳理了一个成熟的财税咨询师的成长路径，包含财税咨询师的定位与职责、财税咨询师的发展路径、财税咨询师的实操方法论——“高、干、说”，以及手把手教大家如何成为一名优秀的财税咨询师。 从行业发展现状到未来的趋势，从体系化的知识到实操化的方法论，围绕“如何成为一名优秀的财税咨询师”，将这些年积累的核心经验在书中一一呈现。秉持知识分享与经验探讨的原则，作者毫无保留地把实际咨询工作中需要用到的知识放在书里，希望可以给从事财税咨询的朋友带来一些帮助。