税法

　　税法是大学本科经济类、财政、会计等专业的必修核心专业课。《税法》共十四章，全面、系统地介绍了我国现行税制的体系结构和各个税种的具体规定，突出税额计算、纳税申报与征收管理知识。全书内容包括税法概述，增值税，消费税，营业税，城市维护建设税及教育附加，关税与船舶吨税，资源税和土地增值税，房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税，车辆购置税、车船税和印花税及烟叶税，企业所得税，个人所得税，税收征收管理法，税务行政法制以及税务代理和税务筹划。本书从财会专业的特点和要求出发，吸收了近年来税收理论发展、我国税收领域改革和税收实务操作等方面的最新内容，知识涵盖面广，兼顾理论与实务，具有较好的理论性和实用性。本书既适合高等院校经济管理类专业的学生使用，也适合高职高专会计学专业和财务管理专业的学生使用，还可以作为广大会计人员、税收征管人员、注册会计师、注册税务师和企业管理人员学习。

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第一章 税法概述\t1第一节 税法的概念\t2第二节 税法基本理论\t6第三节 税收立法与税法的实施\t11第四节 我国现行税法体系和税收管理体制\t15本章小结\t23复习思考题\t23第二章 增值税\t25第一节 增值税概述\t26第二节 增值税的征收范围和纳税人\t33第三节 增值税的税率、税基及应纳税额的计算\t40第四节 增值税的减免税和出口货物退税\t49第五节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理\t56本章小结\t59复习思考题\t60第三章 消费税\t61第一节 消费税概述\t62第二节 消费税税目与税率\t64第三节 消费税计税依据\t70第四节 消费税应纳税额的计算\t73第五节 消费税的征收管理\t82本章小结\t85复习思考题\t85第四章 营业税\t87第一节 营业税概述\t88第二节 营业税的纳税义务人与扣缴义务人\t89第三节 营业税的计税依据\t90第四节 营业税的税目与税率\t92第五节 营业税应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理\t95第六节 营业税的税收优惠\t98第七节 营业税的征收管理\t104本章小结\t106复习思考题\t107第五章 城市维护建设税及教育附加\t109第一节 城市维护建设税法概述\t110第二节 城建税纳税义务人与税率\t111第三节 城建税计税依据与应纳税额的计算\t112第四节 城建税税收优惠和征收管理\t112第五节 教育附加\t114本章小结\t116复习思考题\t116第六章 关税与船舶吨税\t117第一节 关税概述\t118第二节 关税征收对象与纳税人\t118第三节 关税进出口税则\t119第四节 完税价格与应纳税额的计算\t123第五节 关税法减免规定\t128第六节 关税征收管理\t132第七节 船舶吨税\t134本章小结\t137复习思考题\t137第七章 资源税和土地增值税\t139第一节 资源税纳税义务人与税目、税率\t140第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算\t143第三节 资源税税收优惠和征收管理\t145第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围\t147第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除顶目\t151第六节 土地增值税应纳税额的计算\t154第七节 土地增值税税收优惠和征收管理\t159本章小结\t161复习思考题\t162第八章 房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税\t163第一节 房产税\t164第二节 城镇土地使用税\t171第三节 契税\t179第四节 耕地占用税\t186本章小结\t188复习思考题\t189第九章 车辆购置税、车船税和印花税及烟叶税\t191第一节 车辆购置税\t192第二节 车船税\t199第三节 印花税\t203第四节 烟叶税\t207本章小结\t209复习思考题\t209第十章 企业所得税\t211第十一章 个人所得税\t235第十二章 税收征收管理法\t255第十三章 税务行政法制\t307第十四章 税务代理和税务筹划\t331参考文献\t372