企业税收筹划

　　税收筹划是在对税收制度和税收政策充分研究的基础上，通过对公司组织结构、筹资方式、、投资方向及财务会计制度的设计等途径，或通过对个人纳税人的具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建议，以规避税务风险、合法减轻纳税负担的一门实践性很强的财会专业的应用课程。

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第一章 税收筹划导论
第一节 中国现行税制简介
第二节 税收筹划的概念
第三节 税收筹划的类型
第四节 税收筹划的必要性
第五节 税收筹划的可能性
第六节 税收筹划的原则
习题
第二章 税收筹划的基本方法
第一节 税制要素与基本方法的提出
第二节 规避纳税义务
第三节 税负转嫁
第四节 缩小税基
第五节 适用低税率
第六节 税收递延
第七节 充分利用税收优惠政策
习题
第三章 增值税的税收筹划
第一节 增值税规避纳税义务的筹划
第二节 增值税的税负转嫁筹划
第三节 增值税缩小税基的筹划
第四节 增值税适用低税率和征收率的筹划
第五节 混合销售行为和兼营行为的税收筹划
第六节 增值税延迟纳税的筹划
第七节 增值税充分利用税收优惠政策
第八节 “营改增”试点
习题
第四章 营业税的税收筹划
第一节 营业税规避纳税义务的筹划
第二节 营业税缩小税基的筹划
第三节 营业税适用低税率的筹划
第四节 营业税的延迟纳税筹划
第五节 营业税充分利用税收优惠政策的筹划
习题
第五章 消费税的税收筹划
第一节 消费税规避纳税义务的筹划
第二节 消费税缩小税基的筹划
第三节 消费税适用低税率的筹划
第四节 消费税充分利用税收优惠的筹划
习题
第六章 企业所得税的税收筹划
第一节 企业所得税规避纳税义务的筹划
第二节 企业所得税缩小税基的筹划
第三节 企业所得税适用低税率的筹划
第四节 企业所得税的延迟纳税筹划
第五节 企业所得税充分利用税收优惠政策的筹划
习题
第七章 个人所得税的税收筹划
第一节 个人所得税规避纳税义务的筹划
第二节 个人所得税缩小税基的筹划
第三节 个人所得税适用低税率的筹划
第四节 个人所得税充分利用税收优惠政策的筹划
习题
第八章 其他税种筹划
第九章 企业运营实务的税收筹划
第十章 房地产企业税收筹划
第十一章 跨国公司的税收筹划
参考文献