税收筹划论：前沿理论与实证研究

在纳税过程中通过科学筹划合理合法地节减税赋，借以实现企业利润的最大化是企业经营者应该具备的经营技巧。本书以最新法规为依据，从投资经营角度，以投资决策为主线详细介绍了税收筹划的基本知识、原则、条件与技巧。

　　蔡昌，中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任，税务学院税务管理系主任。会计学博士，中国社会科学院经济学博士后，美国克莱姆森大学（Clemson University）高级访问学者，中国社会科学院研究生院税务硕士导师，兼任多家股份公司独立董事，北京大学、清华大学、上海国家会计学院总裁班客座教授。主要研究领域为税收理论与政策、税收契约与税收信用、税务会计与税收筹划。在《人民日报》《税务研究》《中国财政》发表文章30余篇，出版著作20余部，主持中国博士后科学基金、教育部人文社科项目、中央财经大学211工程三期项目等研究课题。

上篇 前沿理论
第1章 税收筹划溯源
1.1 税收筹划的起源与发展
1.2 税收筹划的概念：主体与目标
1.3 税收筹划的形成机理与效仿现象
1.4 税收筹划的宏观经济效应
第2章 税收筹划前沿思想
2.1 税收筹划的战略思想
2.2 税收筹划的契约思想
第3章 有效税收筹划理论
3.1 有效税收筹划的理论框架
3.2 有效税收筹划的核心理论
第4章 产权视角的税收筹划
4.1 产权理论
4.2 科斯定理与资源配置效率
4.3 企业边界、产权关系与税收筹划
4.4 基于产权安排的税收筹划
第5章 法律视野的税收筹划
5.1 税收筹划的法律规制
5.2 税务中介服务的法律定位
5.3 税收筹划的伦理判断
第6章 税收筹划的治理模式
6.1 信息不对称对税收筹划的影响
6.2 信息不对称下的税收筹划博弈分析
6.3 信息不对称下的税收筹划契约安排
6.4 公司治理框架下的税收筹划
6.5 税收筹划的最优契约安排与治理模式
第7章 税收筹划的博弈均衡
7.1 博弈论与税收筹划
7.2 税收筹划博弈机理与博弈结构
7.3 税务机关与企业的稽查博弈模型
7.4 股东与管理层的委托―代理博弈模型
下篇 实证研究
第8章 税收筹划意愿的影响因素及实证检验
8.1 税收筹划意愿的影响因素
8.2 模型设计与样本选取
8.3 一般性实证检验与分析
8.4 享受税收优惠企业的实证检验
第9章 产权安排与企业税收负担研究
9.1 研究背景与缘起
9.2 产权与企业税收负担理论
9.3 产权安排与企业税收负担分析
9.4 不同产权安排下企业实际所得税税率的实证研究
第10章 产权性质与税收筹划行为的实证研究
10.1 研究文献与理论基础
10.2 模型设计
10.3 实证检验
10.4 实证结论
第11章 盈余管理与企业所得税税负的实证研究
11.1 文献综述
11.2 盈余管理与企业所得税税负之间关系的基础理论
11.3 盈余管理的相关理论
11.4 盈余管理与企业所得税税负之间的关系原理
11.5 盈余管理与企业所得税税负关系的实证检验
11.6 项目细分的盈余管理与所得税税负关系的实证分析
11.7 结论与建议
参考文献
后记