《企业所得税年度纳税申报表》填报指南和审核操作实务（A类，2014年版）

《<企业所得税年度纳税申报表（a类，2014年版）>填报指南和审核操作实务》以国家税务总局最新发布的《企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》为基础，以企业所得税有关法律法规、规范性文件等税收政策和《企业会计准则（2014年版）》、《小企业会计准则》等国家统一的会计制度为依据，以一般企业为主体，具体介绍相关纳税申报表的填报指南。突出企业所得税申报表中的纳税调整和税收优惠等重点、难点项目，以纳税调整法和资产负债表债务法为工具，通过大量的实际填报操作案例，对企业会计核算和企业所得税纳税申报处理差异，进行全面、详细的系统分析和案例式解读。具有权威性、通俗性、操作性和实用性，帮助广大财税人员和税务干部全面系统、真实准确，理解和执行相关税法和会计准则或制度，降低各种涉税风险，高质量完成企业所得税年度纳税申报和审核工作。

苏强，1978年12月生，甘肃靖远人。2003年毕业于兰州商学院，获管理学学士学位，2007年毕业于武汉大学，获经济学硕士学位，2006年破格晋升为讲师、2009年破格晋升为副教授。同时具有中国注册税务师、注册土地估价师、高级会计师等资格，现于兰州商学院从事会计和税务教学与科研工作。
　　近年来，独立在《税务研究》、《财务与会计》、《财政与税务》、《财务与会计导刊》、《财会月刊》、《财会通讯》等刊物上发表论文100余篇；出版专著1部、主编及参编教材6部；获得甘肃省社会科学优秀成果奖三等奖2项，甘肃省高校社会科学优秀成果奖二等奖1项、三等奖1项，兰州商学院优秀教学成果奖一等奖1项，优秀科研成果奖一等奖1项、二等奖1项，兰州商学院第九届青年教师成才奖获得者。

第一章 《企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》概述
第一节 企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）公告及解读
一、企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）公告的主要内容
二、企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）公告解读
三、如何正确理解和认识新修订的《企业所得税年度纳税申报表》（A类，2014年版）
四、企业所得税年度纳税申报表对税企都重要
五、修订后的2014年版申报表与2008年版申报表设计体系比较
六、企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）填报表单及编号规则
第二节 A100000企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）封面及填报操作实务
一、企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）封面格式
二、企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）封面填报操作实务
第三节 A000000《企业基础信息表》填报指南及操作实务
一、《企业基础信息表》格式和填报指南
二、《企业基础信息表》填报操作实务
第四节 A100000《企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表填表说明及操作实务
一、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表格式和填报依据
二、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》有关项目填报指南及操作实务
三、《企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表表内和表间勾稽关系

第二章 一般企业收入、成本支出和期间费用纳税申报表填报指南及操作实务
第一节 Al01010《一般企业收入明细表》填报指南及操作实务
一、《一般企业收入明细表》格式和填报依据
二、《一般企业收入明细表》有关项目填报指南及填报实务
三、《一般企业收入明细表》表内、表间勾稽关系
第二节 A102010《一般企业成本支出明细表》填报指南及操作实务
一、《一般企业成本支出明细表》格式和填报依据
二、《一般企业成本支出明细表》填报指南和勾稽关系
三、《一般企业成本支出明细表》有关项目填报操作实务
第三节 A104000《期间费用明细表》填报指南及操作实务
一、《期间费用明细表》格式和填报依据
二、《期间费用明细表》有关项目填报指南及操作实务
三、《期间费用明细表》表内、表间勾稽关系

第三章 A105000《纳税调整项目明细表》收入类项目填报指南及操作实务
第一节 A105000《纳税调整项目明细表》主表项目填报指南及操作实务
一、《纳税调整项目明细表》格式和填报依据
二、《纳税调整项目明细表》收入类调整项目填报指南及操作实务

第四章 A105000《纳税调整项目明细表》扣除类项目填报指南及操作实务
第五章 A105000《纳税调整项目明细表》资产类项目填报指南及操作实务
第六章 A105000《纳税调整项目明细表》特殊事项和A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报指南及操作实务
第七章 《税收优惠相关项目明细表》填报指南及操作实务
第八章 《境外所得税收抵免》和《跨地区经营汇总纳税》相关项目
明细表填报指南及操作实务