税法

　　本书为普通高等教育“十二五”规划教材。本书共六篇十五章，第一篇税法基本理论，主要内容为税法概述；第二篇流转税法，包括增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法、关税法；第三篇所得税法，包括企业所得税法、个人所得税法；第四篇资源类税法，包括资源税法、土地增值税法；第五篇财产税法和行为税法，包括房产税法、车船税法、印花税法、契税法；第六篇税收征收管理法，主要内容为税收征收管理法。本书紧跟税收法规的变化，编写力求做到科学性、系统性和实用性，在每章前面列出本章学习目标与重点、难点分析，每章后面都配有思考题和练习题，使用者在掌握税法基本理论和基本技能的基础上能够综合运用所学知识，解决与实际相关的税法问题，具有很强的实用性。为了便于教师教学，本教材配有思考题和练习题的参考答案以及PPT课件。

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前言第一篇 税法基本理论 第一章 税法概述 第一节 税法的概念 第二节 我国税法的制定与实施 第三节 我国现行税法体系 第四节 我国税收管理体制 本章小结 思考题 练习题第二篇 流转税法 第二章 增值税法 第一节 征税范围及纳税义务人 第二节 一般纳税人与小规模纳税人的认定与管理 第三节 税率与征收率 第四节 一般纳税人应纳税额的计算 第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 第六节 特殊经营行为的税务处理 第七节 进口货物征税 第八节 出口货物退(免)税 第九节 增值税的优惠政策 第十节 征收管理及纳税申报 本章小结 思考题 练习题 第三章 消费税法 第一节 纳税义务人及征税范围 第二节 税目与税率 第三节 应纳税额的计算 第四节 征收管理及纳税申报 本章小结 思考题 练习题 第四章 营业税法 第一节 纳税义务人与扣缴义务人 第二节 税目与税率 第三节 计税依据 第四节 应纳税额的计算 第五节 几种特殊经营行为的税务处理 第六节 营业税税收优惠 第七节 营业税征收管理 本章小结 思考题 练习题 第五章 城市维护建设税法 第一节 城市维护建设税概述 第二节 应纳税额的计算 第三节 税收优惠 第四节 征收管理及纳税申报 本章小结 思考题 练习题 第六章 关税法 第一节 关税概述 第二节 关税的基本要素 第三节 关税的完税价格 第四节 应纳税额的计算 第五节 征收管理及纳税申报 本章小结 思考题 练习题第三篇 所得税法 第七章 企业所得税法 第一节 企业所得税法概述 第二节 纳税义务人及征税对象 第三节 企业所得税的税率 第四节 应纳税所得额的计算 第五节 资产的税务处理 第六节 应纳税额的计算 第七节 税收优惠 第八节 境外所得税额扣除 第九节 征收管理及纳税申报 本章小结 思考题 练习题 第八章 个人所得税法 第一节 个人所得税法概述 第二节 纳税义务人 第三节 所得来源的确定 第四节 应税所得项目 第五节 税率 第六节 应纳税所得额的确定 第七节 应纳税额的计算 第八节 税收优惠 第九节 境外所得税额的扣除 第十节 征收管理及纳税申报 本章小结 思考题 练习题第四篇 资源类税法 第九章 资源税法 第一节 纳税义务人 第二节 税目与税率 第三节 应纳税额的计算 第四节 税收优惠 第五节 征收管理及纳税申报 本章小结 思考题 练习题 第十章 土地增值税法 第一节 纳税义务人、征税范围与税率 第二节 收入和扣除项目的确定 第三节 应纳税额的计算 第四节 税收优惠 第五节 征收管理及纳税申报 本章小结 思考题 练习题第五篇 财产税法和行为税法 第十一章 房产税法 第一节 纳税义务人、征税范围与税率 第二节 计税依据 第三节 应纳税额的计算 第四节 税收优惠 第五节 征收管理及纳税申报 本章小结 思考题 练习题 第十二章 车船税法 第一节 纳税义务人、征税范围和税率 第二节 计税依据及应纳税额的计算 第三节 税收优惠 第四节 征收管理和纳税申报 本章小结 思考题 练习题 第十三章 印花税法 第一节 纳税义务人 第二节 税目与税率 第三节 应纳税额的计算 第四节 税收优惠 第五节 征收管理及纳税申报 本章小结 思考题 练习题 第十四章 契税法 第一节 纳税义务人、征税对象及税率 第二节 应纳税额的计算 第三节 税收优惠 第四节 征收管理及纳税申报 本章小结 思考题 练习题第六篇 税收征收管理法 第十五章 税收征收管理法 第一节 税收征收管理法概述 第二节 税务管理 第三节 税款征收 第四节 税务检查 第五节 税收法律责任 本章小结 思考题 练习题练习题参考答案参考文献