行政事业单位内部控制实务操作指南

　　《迪博内部控制与风险管理系列丛书行政事业单位内部控制实务操作指南》是在充分理解《行政事业单位内部控制规范（试行）》及相关法律法规的基础上，融合迪博多年来在内部控制与风险管理领域所累积的先进理论和实践经验，结合行政事业单位的业务特点编撰而成的。本书内容丰富，实用性强，旨在为行政事业单位人员实施内部控制规范提供一套切实可行的操作指南。本书适用于内部控制监管机构的相关人士，行政事业单位领导、内部控制规范实施部门及人员，单位内部审计人员，各级审计监察机关的相关人士，注册会计师以及对行政事业单位内部控制感兴趣的朋友阅读。

　　迪博内部控制与风险管理系列丛书

序
前 言
第1章 行政事业单位内部控制规范概述 1
第1节 行政事业单位内部控制的内涵 1
第2节 行政事业单位内部控制的理念和框架 4
第3节 行政事业单位内部控制设计 9
第4节 行政事业单位内部控制的方法 20
第2章 行政事业单位风险评估 25
第1节 行政事业单位风险评估概述 25
第2节 行政事业单位风险评估的基本程序 27
第3节 行政事业单位风险评估的关注要点 45
第3章 行政事业单位单位层面内部控制设计 53
第1节 组织机构内部控制设计 53
第2节 议事决策内部控制设计 65
第3节 关键岗位内部控制设计 72
第4节 关键岗位人员内部控制设计 81
第5节 会计系统内部控制设计 88
第6节 信息系统内部控制设计 100
第4章 行政事业单位业务层面内部控制设计 112
第1节 预算业务内部控制设计 112
第2节 收支业务内部控制设计 134
第3节 政府采购内部控制设计 166
第4节 资产管理内部控制设计 201
第5节 建设项目内部控制设计 238
第6节 合同管理内部控制设计 266
第5章 行政事业单位内部控制评价与监督 281
第1节 行政事业单位内部控制的内部监督 281
第2节 行政事业单位内部控制的自我评价 285
第3节 行政事业单位内部控制的外部监督 297
第6章 行政事业单位内部控制信息化 301
第1节 行政事业单位内部控制信息化概述 301
第2节 行政事业单位内部控制信息化建设规划 303
第3节 行政事业单位内部控制管理信息系统的主要功能 307
第4节 行政事业单位内部控制管理信息系统的应用 321
附录 行政事业单位内部控制规范（试行） 324
参考文献 337