税务管理

　　税务管理是国家为了实现对税收这一分配过程的有效组织，充分发挥税收的职能作用，而依照相关法律法规对税收及其活动进行的行政管理活动。随着近年“营改增”以及个人所得税、企业所得税和关税等一系列税收政策的改革和调整，对税务管理工作提出了新的要求。本书以最新税收政策、法规和相关税收知识为基础，在对税务管理进概述的基础上，从税源管理、税款征收、税务稽查几个方面进行了分析；然后分增值税、消费税、营业税、企业所得税及其他税种，对不同税种的稽查和管理进行了分析；接着对税收的经济分析和信息化管理进行了概括阐述；最后介绍了税务行政处罚和行政救济。本书的特点如下： （1）内容新颖。本书以最新的税收政策法规和相关税收知识为依据，保证了教材内容的新颖性。 （2）体例灵活。各章开始均用“导入案例”引出正文，并在正文中插入大量例题、即学即用、小思考、知识要点提醒等板块，激发、引导学生的学习兴趣和独立思考。各章末均附有思考题与练习题，帮助读者进一步检验对所学内容的掌握。（3）突出实务性。本书的编写按照实务为主的原则，在案例、例题等的设计选用上重点突出趣味性、实务性，使内容更易理解和掌握。

　　梁俊娇，中央财经大学税务学院副院长，教授、博士生导师，主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。曾主编《纳税检查》、《纳税会计》、《税法》、《财政与税收》及《中国税收制度与征收管理》等教材。

第 1 章 税务管理概论
1 ． 1 税务管理内涵
1 ． 2 税务管理的组织体系
1 ． 3 税务管理体制
1 ． 4 税收征管效率
1 ． 5 征纳双方的权利义务
第 2 章 税源管理
2 ． 1 税务登记
2 ． 2 账簿凭证管理
2 ． 3 纳税申报管理
2 ． 4 税收管理员制度
2 ． 5 纳税评估
2 ． 6 发票管理制度
第 3 章 税款征收
3 ． 1 税款征缴方式
3 ． 2 税款征收措施
3 ． 3 特别纳税调整
3 ． 4 税款入库管理
3 ． 5 违反税款征收制度的行为及法律责任
第 4 章 税务稽查
4 ． 1 税务稽查概述
4 ． 2 税务稽查程序
4 ． 3 税务稽查的主要方法
4 ． 4 错账更正及纳税调整
第 5 章 增值税稽查
5 ． 1 纳税人的稽查
5 ． 2 征税范围的稽查
5 ． 3 销项税额的稽查
5 ． 4 进项税额的稽查
5 ． 5 增值税税收优惠政策的稽查
第 6 章 消费税稽查与管理
6 ． 1 纳税人的稽查
6 ． 2 税目税率的稽查
6 ． 3 纳税环节和纳税义务发生时间的稽查
6 ． 4 计税依据和应纳税额的稽查
第 7 章 营业税稽查与管理
7 ． 1 纳税人和扣缴义务人的稽查
7 ． 2 税目税率的稽查
7 ． 3 计税依据和应纳税额的稽查
7 ． 4 税收优惠的稽查
7 ． 5 纳税义务发生时间的稽查
7 ． 6 纳税地点的稽查
第 8 章 企业所得税稽查与管理
8 ． 1 企业所得税纳税人稽查
8 ． 2 应纳税所得额的稽查
8 ． 3 企业税务资产的稽查
8 ． 4 材料成本的检查
8 ． 5 企业所得税生产成本的稽查
8 ． 6 税收优惠的稽查
第 9 章 其他税种稽查
9 ． 1 个人所得税的稽查
9 ． 2 资源税的稽查
9 ． 3 印花税的稽查
9 ． 4 土地增值税的稽查
9 ． 5 房产税的稽查
9 ． 6 城镇土地使用税的稽查
9 ． 7 城市维护建设税的稽查
第 1 0 章 税收经济分析与信息化管理
1 0 ． 1 税收经济分析
1 0 ． 2 税务信息化管理
第 1 1 章 税务行政处罚
1 1 ． 1 税务行政处罚概述
1 1 ． 2 税务行政处罚的种类与设定
1 1 ． 3 税务行政处罚的程序
1 1 ． 4 税务行政处罚的执行
第 1 2 章 税务行政救济
1 2 ． 1 税务行政复议
1 2 ． 2 税务行政诉讼
1 2 ． 3 税务行政赔偿
参考文献