中国税制（第三版）

　　《中国税制（第三版）/经济管理类课程教材·税收系列》在上一版的基础上，根据近年来我国税收政策法规的最新变化和调整进行了修订。本次修订主要体现在以下几个方面：一是根据近两年“营改增”范围的扩大和调整对相应的内容进行了更新；二是增加了近两年来税收制度的调整与改革、税收征管制度进一步完善的相关内容；三是在体例上，补充和调整了“背景知识”和“知识库”，增加了“税制动态改革专栏”，全面介绍了目前我国开展营业税改增值税的税制改革情况。《中国税制（第三版）/经济管理类课程教材·税收系列》既可作为高校税收专业的教材使用，也可供业内相关人士阅读。

　　杨虹，中央财经大学税务学院税务系主任、教授、经济学博士、硕士生导师、中国注册会计师。兼任财税法学研究会理事。从事税收理论研究与教学工作20余年，主讲“中国税制”、“税收学”、“税法”、“企业纳税筹划”等课程。主要研究方向为税收理论与税收实务、税收筹划。出版专著两部；主编、参编各种教材、著作数十本；发表论文几十篇；主持（参与）省、部级课题以及地方政府和企业委托的课题几十项。

第1章 税收制度概述
1.1 税收制度的概念
1.2 税收制度的组成要素
1.3 税收制度的分类
1.4 制结构
第2章 增值税
2.1 增值税概述
2.2 征收范围
2.3 纳税人
2.4 税率和征收率
2.5 应纳税额的计算
2.6 出口货物退（免）税
2.7 税收优惠
2.8 征收管理
2.9 增值税专用发票的使用和管理
第3章 消费税
3.1 消费税概述
3.2 征收范围和纳税人
3.3 税目和税率
3.4 计税依据的确定
3.5 应纳税额的计算
3.6 出口应税消费品退（免）税
3.7 征收管理
第4章 营业税
4.1 营业税概述
4.2 征收范围和纳税人
4.3 税率
4.4 计税依据的确定
4.5 应纳税额的计算
4.6 税收优惠
4.7 征收管理
第5章 关税
5.1 关税概述
5.2 征税对象和纳税人
5.3 税则、税目和税率
5.4 原产地规定
5.5 完税价格和应纳税额的计算
5.6 税收优惠和征收管理
第6章 企业所得税
6.1 企业所得税概述
6.2 纳税人和征税对象
6.3 税率
6.4 计税依据的确定
6.5 资产的税务处理
6.6 特别纳税调整
6.7 应纳税额的计算
6.8 税收优惠
6.9 源泉扣缴
6.1 0 征收管理
第7章 个人所得税
7.1 个人所得税概述
7.2 纳税人
7.3 应税所得项目
7.4 税率
7.5 计税依据的确定
7.6 境外所得的税额扣除
7.7 应纳税额的计算
7.8 税收优惠
7.9 征收管理
第8章 资源税制
8.1 资源税制概述
8.2 资源税
8.3 城镇土地使用税
8.4 土地增值税
8.5 耕地占用税
第9章 财产税制
9.1 财产税制概述
9.2 房产税
9.3 契税
9.4 车船税
第10章 行为税制
10.1 行为税制概述
10.2 印花税
10.3 城市维护建设税
10.4 车辆购置税
参考文献