财政税收专业知识与实务高频考点串讲（经济师职称资格 中级）

　　本书严格依据财政部颁布的《人力资源专业知识（中级）》最新考试大纲考试编写，帮助考生把握命题方向，进行实战演练。本书通过讲解历年真题，帮助考生理解和掌握重点知识。本书对解题技巧进行了总结，帮助考生掌握各类题型的答题方法。本书赠送中大网校学习卡，帮助考生在线学习。

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第1节 公共产品与公共财政理论
★☆☆☆☆考点1：公共产品的概念及其特征
★★☆☆☆考点2：市场失灵与公共财政
第2节 财政的职能
★★★★☆考点3：资源配置职能
★★★☆☆考点4：收入分配职能
★★★★★考点5：经济稳定职能
第2章 财政支出理论与内容
第1节 财政支出的分类及其经济影响
★★☆☆☆考点1：财政支出的分类
★★★☆☆考点2：财政支出的经济影响
第2节 财政支出的规模
★★★☆☆考点3：财政支出规模的衡量指标
★★★★☆考点4：财政支出的增长趋势
★★★★★考点5：中国财政支出规模的分析
第3节 财政支出的效益分析
★☆☆☆☆考点6：财政支出效益分析的意义
★☆☆☆☆考点7：财政支出效益分析的特点
★★☆☆☆考点8：财政支出效益分析的方法
第4节 购买性支出
★★★☆☆考点9：行政管理费与国防支出
★★★☆☆考点10：文教、科学、卫生支出
★★★★☆考点11：财政投资性支出
第5节 转移性支出
★★★☆☆考点12：社会保障支出
★★★★☆考点13：财政补贴支出
★★★★★考点14：税收支出
第3章 税收理论
第1节 税收概述
★☆☆☆☆考点1：税收的本质
★★☆☆☆考点2：税收的职能
第2节 税收原则
★☆☆☆☆考点3：税收原则概述
★★★★★考点4：现代税收原则
第3节 税法与税制
★☆☆☆☆考点5：税法概述
★★★☆☆考点6：税制要素
★★★☆☆考点7：我国税制改革与展望
第4节 税收负担
★★★☆☆考点8：税收负担概述
★☆☆☆☆考点9：税收负担的影响因素
★★★★☆考点10：税收负担的转嫁与归宿
第5节 国际税收
★★★★★考点11：国际税收概述
★☆☆☆☆考点12：税收管辖权
★★★★☆考点13：国际重复征税的产生与免除
★★★★☆考点14：国际避税与反避税
★★★☆☆考点15：国际税收协定
第4章 货物和劳务税制度
第1节 增值税制
★☆☆☆☆考点1：增值税的概念
★☆☆☆☆考点2：增值税的纳税人
★★★★☆考点3：增值税的征税范围
★★★☆☆考点4：增值税税率
★★★★☆考点5：增值税应纳税额的计算
★★★★★考点6：销售货物或应税劳务的计税依据
★★☆☆☆考点7：增值税的纳税义务发生时间
★★☆☆☆考点8：增值税的纳税期限
★☆☆☆☆考点9：增值税的纳税地点
★★☆☆☆考点10：增值税的减税、免税
★★★☆☆考点11：增值税的征收管理
★★★★☆考点12：交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点改革
第2节 消费税制
★☆☆☆☆考点13：消费税的概念
★☆☆☆☆考点14：消费税的纳税人
★★★★☆考点15：消费税的征税范围
★★★☆☆考点16：消费税的税率
★★★☆☆考点17：消费税的计税依据
★★★★★考点18：消费税应纳税额的计算
★★★☆☆考点19：消费税的征收管理
第3节 营业税制
★☆☆☆☆考点20：营业税的概念
★☆☆☆☆考点21：营业税的纳税人
★★★★☆考点22：营业税的征税范围
★★★☆☆考点23：营业税的税率
★★★☆☆考点24：营业税的计税依据
★★★★★考点25：营业税应纳税额的计算
★★★☆☆考点26：营业税的征收管理
第4节 关税制
★☆☆☆☆考点27关税的概念
★☆☆☆☆考点28关税的纳税人
★★★★☆考点29关税的征税范围
★★☆☆☆考点30关税的税率
★★★★★考点31关税的完税价格和应缴纳税额的计算
★★★☆☆考点32关税的税收优惠
★★★☆☆考点33关税的征收管理
第5章 所得税制度
第1节 企业所得税
★☆☆☆☆考点1：企业所得税的概念
★★☆☆☆考点2：企业所得税的纳税人
★★★☆☆考点3：企业所得税的征税对象
★★★★☆考点4：企业所得税的税率
★★★★☆考点5：企业所得税的计税依据
★★★★★考点6：企业所得税的收入确认
★★★★☆考点7：企业所得税的税前扣除
★★★★★考点8：资产的税务处理
★★★★★考点9：应纳税额的计算
★★★☆☆考点10：企业所得税的税收优惠
★★★☆☆考点11：企业所得税的源泉扣缴
★★★☆☆考点12：特别纳税调整
★★★☆☆考点13：企业所得税的征收管理
第2节 个人所得税
★☆☆☆☆考点14：个人所得税的概念
★★☆☆☆考点15：个人所得税的纳税人
★★★☆☆考点16：个人所得税的征税对象
★★★★☆考点17：个人所得税的税率
★★★★☆考点18：个人所得税的计税依据
★★★★★考点19：个人所得税应纳税额的计算
★★★☆☆考点20：个人所得税的减免优惠
★★★☆☆考点21：个人所得税的征收管理
第6章 其他税收制度
第1节 财产税制
★★★★★考点1：房产税
★★★★☆考点2：契税
★★★☆☆考点3：车船税
第2节 资源税制
★★★★☆考点4：资源税
★★★☆☆考点5：城镇土地使用税
★★★☆☆考点6：耕地占用税
★★★★☆考点7：土地增值税
第3节 行为、目的税制
★★★☆☆考点8：印花税
★★☆☆☆考点9：城市维护建设税
★☆☆☆☆考点10：教育费附加
第7章 税务管理
第1节 税务基础管理
★★★☆☆考点1：税务登记
★★★☆☆考点2：账簿、凭证的管理
★★★★☆考点3：发票管理
★★★☆☆考点4：纳税申报
第2节 税收征收管理
★★★★☆考点5：税款征收管理的形式
★★★★★考点6：税款征收的管理
★★★☆☆考点7：减免税管理
★★★★☆考点8：出口退税的管理
第3节 税收控制管理
★★★☆☆考点9：经济税源调查的目的
★★☆☆☆考点10：经济税源调查分析与报告
第8章 纳税检查
第1节 纳税检查概述
★☆☆☆☆考点1：纳税检查的概念
★★☆☆☆考点2：纳税检查的基本方法
★★★☆☆考点3：会计凭证、会计账簿和会计报表的检查
★★★★☆考点4：账务调整的基本方法
第2节 增值税的检查
★★★★★考点5：销项税额的检查
★★★★★考点6：进项税额的检查
第3节 消费税的检查
★★★★★考点7：销售收入的检查
★★★★★考点8：销售数量的检查
第4节 营业税的检查
★★★☆☆考点9：对建筑安装企业营业税的检查
★★★★☆考点10：对房地产开发企业的检查
★★★☆☆考点11：对旅游、饮食服务企业的检查
★★★★★考点12：对转让无形资产及销售不动产业务的检查
第5节 企业所得税的检查
★★★★☆考点13：年度收入总额的检查
★★★☆☆考点14：税前准予扣除项目的检查
★★★☆☆考点15：不得税前扣除项目的检查
第9章 国债
第1节 国债的概念与分类
★☆☆☆☆考点1：国债的概念
★★☆☆☆考点2：国债的特征
★★★☆☆考点3：国债的功能
★★★★☆考点4：国债的分类
★★★★★考点5：国债的结构
第2节 国债的规模
★★★☆☆考点6：国债规模的含义
★★★☆☆考点7：国债的负担
★★★★★考点8：国债的限度及衡量指标
第3节 国债的发行
★★★☆☆考点9：国债的发行和推销机构
★★★★☆考点10：国债的发行价格
★★★★☆考点11：国债的发行方式
★★★★★考点12：国债的利率
第4节 国债的偿还
★★★☆☆考点13：国债的偿还方式
★★★☆☆考点14：国债的付息方式
★★★☆☆考点15：偿债的资金来源
第5节 国债市场
★★☆☆☆考点16：国债发行市场和流通市场
★☆☆☆☆考点17：国债市场的功能
第10章 政府预算理论与管理制度
第1节 政府预算的含义及特征
★★☆☆☆考点1：政府预算的含义
★★☆☆☆考点2：政府预算的基本特征
★★☆☆☆考点3：现代政府预算的多重研究视角
★★☆☆☆考点4：政府预算管理中的共同治理
第2节 政府预算的决策及模式
★★★☆☆考点5：政府预算的决策程序（新增）
★★★★☆考点6：政府预算编制模式
第3节 政府预算的原则与政策
★★☆☆☆考点7：政府预算的原则
★★☆☆☆考点8：政府预算的政策
第4节 政府预算的编制、执行及审批监督制度
★★★☆☆考点9：部门预算制度
★★★☆☆考点10：政府采购制度
★★★☆☆考点11：现代国库制度
★★★☆☆考点12：政府预算的审查、批准和监督制度
第5节 政府预算的绩效管理
★★★☆☆考点13：政府预算绩效管理的内涵与要素
★★☆☆☆考点14：政府预算绩效评价的前提
★★☆☆☆考点15：我国政府预算的绩效管理
第11章 政府间财政关系
第1节 财政分权理论
★★☆☆☆考点1：公共产品和服务理论
★★☆☆☆考点2：集权分权理论
★★★☆☆考点3：财政联邦主义
★★★☆☆考点4：俱乐部理论
第2节 政府间收支划分的制度安排
★★★☆☆考点5：政府间的事权划分
★★★★☆考点6：政府间的财政支出划分
★★★★☆考点7：政府间收入的划分
★★★☆☆考点8：财政预算调节 制度
★★★☆☆考点9：政府间财政管理权限的划分
第3节 分税制财政管理体制
★★★☆☆考点10：分税制的基本问题
★★☆☆☆考点ll：我国分税制管理体制的主要内容
第4节 政府间转移支付制度
★☆☆☆☆考点12：政府间转移支付概述
★★☆☆☆考点13：我国政府间转移支付制度
第5节 政府间转移支付制度
★☆☆☆☆考点14：省直管县财政体制创新
★☆☆☆☆考点15：乡财县管财政体制创新
第12章 国有资产管理
第1节 国有资产管理概述
★☆☆☆☆考点1：国有资产的概念与分类
★★☆☆☆考点2：国有资产管理体制的基本内涵
第2节 经营性国有资产管理
★★☆☆☆考点3：经营性国有资产管理的主要内容
★★☆☆☆ 考点4：国有经济战略性调整与国有资产运营
第3节 行政事业单位国有资产管理
★★☆☆☆，考点5：行政单位国有资产管理
★★☆☆☆考点6：事业单位国有资产管理
第4节 资源性国有资产管理
★☆☆☆☆考点7：资源性国有资产管理概述
★★☆☆☆考点8：资源性国有资产管理的主要内容
★☆☆☆☆考点9：资源性国有资产管理的基本原则
★★☆☆☆考点10：资源性国有资产管理体制
第13章 财政平衡与财政政策
第1节 财政平衡
★☆☆☆☆考点1：财政平衡的含义
★★★☆☆考点2：财政赤字的计算口径及分类
★★★★☆考点3：财政赤字的弥补方式及其经济效应
第2节 财政政策
★☆☆☆☆考点4：财政政策的含义
★★☆☆☆考点5：财政政策的主体
★★★☆☆考点6：财政政策目标
★★★★☆考点7：财政政策工具
★★★★★考点8：财政政策的类型
第3节 财政政策与货币政策的配合
★☆☆☆☆考点9：货币政策概述
★★★☆☆考点10：财政政策与货币政策配合的必要性
★★★★☆考点11：财政政策与货币政策的配合运用
★★★☆☆考点12：我国财政政策的实践