纳税实务与筹划

　　本书围绕税务岗位的典型工作过程，将税收理论与税收实务融为一体，通过介绍现行的增值税、消费税、营业税、关税等常用税种的计算、申报和纳税筹划，以及其他税种的纳税业务，培养学生对税法的应用能力和纳税的实际操作能力、对税收政策及经济政策的敏感性。本书以专业知识和实践能力为重点，在注重理论基础的同时，更注重对学生实践能力和税收政策敏感性的培养；本书将纳税筹划直接融入各税种中，实现了纳税与筹划的高度融合。

　　太原大学财务会计系教师，主讲课程：税收基础、纳税筹划、财政与金融、金融学基础；发表省级论文数十篇，参与省级课题4项，编写教材5部其中一部为副主编，出版专著1部。

目 录
第1章 熟悉企业涉税流程 1
1．1 认知税收与纳税筹划 1
1．2 税务登记 12
1．3 账簿、凭证管理 15
1．4 申报纳税 17
复习思考题 18
第2章 增值税实务与筹划 21
2．1 认知增值税 21
2．2 增值税的计算 33
2．3 增值税的纳税申报 44
2．4 增值税纳税筹划经典措施 53
复习思考题 61
第3章 消费税实务与筹划 64
3．1 认知消费税 65
3．2 消费税的计算 69
3．3 消费税的纳税申报 75
3．4 消费税筹划经典措施 83
复习思考题 89
第4章 营业税实务与筹划 93
4．1 认知营业税 93
4．2 102
4．3 营业税的纳税申报 103
4．4 营业税纳税筹划经典措施 107
复习思考题 113
第5章 关税实务 116
5．1 认知关税 116
5．2 关税的计算 121
5．3 关税的纳税申报 124
复习思考题 125
第6章 企业所得税实务与筹划 128
6．1 认知企业所得税 129
6．2 企业所得税的计算 133
6．3 企业所得税的纳税申报 141
6．4 企业所得税纳税筹划经典措施 156
复习思考题 163
第7章 个人所得税实务与筹划 167
7．1 认知个人所得税 167
7．2 个人所得税计算 175
7．3 个人所得税纳税申报 184
7．4 个人所得税纳税筹划经典措施 187
复习思考题 192
第8章 其他税种纳税实务与筹划 196
8．1 资源税类纳税实务 196
8．2 财产税类纳税实务 212
8．3 行为税类纳税实务 222
8．4 其他税种筹划经典措施 229
复习思考题 237
第9章 税收征收管理 240
9．1 税款征收 240
9．2 税务检查 244
9．3 税收违法责任 246
复习思考题 252
参考文献 255