中国房地产企业税务风险管理实务

　　2014年最新出版物《中国房地产企业税务风险管理实务》已面市，本书由华税律师事务所组织编撰，刘天永律师担任主编，全书共54.7万字。该书结合税法理论与实践经验，对房地产企业存在的税务风险进行深入分析，并通过一系列实务案例解析，系统介绍了房地产企业税务风险管理、房地产企业税务稽查、以及相关账务调整等内容。本书是房地产企业进行税务风险管理、维护自身合法涉税利益的实用工具。税务风险管理来源于西方发达国家的税收管理实践，它是伴随着西方风险管理理论在税收领域的运用而兴起的。运用风险管理的理念和思维方式，对企业税务管理的外部环境和管理目标重新审视，优化税务风险管理流程，可以起到为企业创造价值的效果。随着我国经济市场化程度加深，房地产企业日趋成熟，整个房地产行业的竞争已达到白热化状态，降低企业税收负担已成为房地产企业增强核心竞争力的有效方法之一。与此同时，如何有效防范和控制税务风险已成为当下房地产企业最重要的研究课题。

　　刘天永，北京市华税律师事务所主任、高级合伙人：全国律师协会财税法专业委员会副主任；国家税务总局首批税务领军人才：法学博士、美国哥伦比亚大学访问学者：中国执业律师、中国注册会计师、中国注册税务师；国家税务总局党校客座教授。2013年2月荣登《中国律师》杂志封面人物，2014年1月被全国律协、法制日报评为“2013年度中国律师行业最受关注的十大新闻人物”。先后担任首钢地产、富华地产、棕榈泉地产、壳牌、中国石油、中航工业、东方园林、同仁堂、中国电工、巴西航空等数十家企业税法顾问，提供涉税法律服务。近年来，代理了全国各地近80起因增值税、营业税、关税、企业所得税、土地增值税、出口退税、预提所得税等产生的税企纠纷行政案件和刑事案件。华税是中国专业化税法律师事务所，成立于2006年，总部位于北京，专注于税务规划、税务风险管理、税务争议解决等领域的法律服务。 华税是中国第一家专业化税法律师事务所，事所务下设房地产税务部，致力于为国内外房地产企业提供税务咨询、税务规划、税法顾问和税务争议解决等涉税法律服务。经过数年的精心筹划与酝酿，华税结合税法理论与实践经验，对房地产企业存在的税务风险进行深入分析，并编撰成书，以期成为房地产企业进行税务风险管理、维护自身合法涉税利益的工具。

1.1 房地产企业税务风险管理的目标
1.2 房地产企业税务风险管理的要求
1.3 房地产企业税务风险管理的制度
第2章 房地产企业税务风险管理现状
2.1 房地产企业税收总体情况
2.2 房地产企业主要税种的税收政策
2.3 房地产企业税收征管的主要特点
2.4 房地产企业税收政策发展趋势
第3章 房地产企业主要税务风险分析
3.1 房地产企业税务风险分析模型
3.2 房地产企业税务风险类型分析
3.3 土地取得引发的税务风险
3.4 规划设计引发的税务风险
3.5 融资引发的税务风险
3.6 建筑施工引发的税务风险
3.7 销售引发的税务风险
3.8 清算引发的税务风险
第4章 房地产企业税务风险管理的核心应对策略
4.1 项目前期系统地进行税务规划
4.2 合理选择土地使用权的取得方式
4.3 充分考虑不同融资方式的税负影响
4.4 完善拆迁安置和建安成本的凭证支撑体系
4.5 加强重点合同的管理
4.6 科学管理各种类型的收入
第5章 房地产企业税务稽查
5.1 税务稽查概述
5.2 税务稽查的流程
5.3 税务稽查重点
5.4 税务稽查方法
第6章 房地产企业税务稽查应对
6.1 如何进行税务稽查应对
6.2 税务稽查引发的法律风险
6.3 税务稽查中的权利救济
6.4 如何更好地维护企业合法权益
第7章 税务稽查中的账务调整
7.1 涉税账务调整的意义
7.2 涉税账务调整的原则
7.3 涉税账务调整方法
参考文献