中国税制

　　本书较为完整地阐述了税收理论，分章阐述了我国现行各个税收实体税种和税收程序法中的主要内容，并简述了企业税务风险与税务筹划。本书的主要特点：一是内容较新。理论部分能够反映最新的研究成果，税收法规以截稿日止的法规为准，即“现行有效”的税收法规。二是结构合理、重心突出。全书遵循税收理论→税收实体法→税收程序法→税务风险管理与税务筹划的布局和结构；在税收实体法部分，又以增值税和企业所得税两大主体税种为重点。三是配套性强。每章除正文外，章前明确“学习目标”，章后有思考题、选择题、计算题等。四是注重实用性。与同类教材相比，本书明显增加了不同类型的税收计算例题和对有关重点、难点的分析，而不是单纯阐述我国的税收法规制度。本书除适用于高等院校应用经济类、工商管理类等各专业教学外，也可以作为财政、税务、海关、企事业、中介服务等机构广大在职专业人员的业务学习用书，还可以作为注册会计师考试和注册税务师考试的主要参考书目。

　　盖 地 天津财经大学会计与财务研究中心主任，会计学科首席教授，博士生导师，博士后合作导师，财政部会计准则委员会会计准则咨询专家，中国会计学会资深会员，中国注册会计师协会资深会员（非执业），中国会计学会会计基础理论专业委员会副主任，中国成本研究会理事，中国财务学年会顾问，中国对外经贸会计学会理事，天津市会计学会常务理事。主要研究方向：财务会计、税务会计、税务筹划的理论与实务等。 刘秀丽 天津财经大学教授、管理学博士、中国国际税收研究会第五届理事会理事。主要从事税收理论与实务的教学与研究。曾出版《中国税收成本问题分析》，发表论文数十篇。刘 荣 天津财经大学教授，管理学博士，中国注册会计师、注册税务师。美国加州州立大学访问学者。研究方向主要涉及税收政策与制度、财务会计理论与实务等。公开发表学术论文50余篇，主持或参与多个国家级、省部级项目。

第1章 税收概论
1．1 税收与税法
1．2 税收原则
1．3 税收制度与税制结构
1．4 税收程序法与税收实体法
1．5 纳税人的权利、义务与权益保护
思考与练习
第2章 增值税
2．1 增值税概述
2．2 征税范围及纳税人
2．3 税率和征收率
2．4 税收优惠
2．5 增值税的计算
2．6 征收管理
2．7 增值税专用发票的管理
2．8 出口货物退（免）税
思考与练习
第3章 消费税
3．1 消费税概述
3．2 征税范围与纳税人
3．3 税目和税率
3．4 优惠政策
3．5 消费税的计算
3．6 征收管理
思考与练习
第4章 营业税
4．1 营业税概述
4．2 征税范围和纳税人
4．3 税目和税率
4．4 税收优惠
4．5 营业税的计算
4．6 征收管理
思考与练习
第5章 关税
5．1 关税概述
5．2 纳税人和征税对象
5．3 税则税率
5．4 税收减免
5．5 关税的计算
5．6 征收管理
5．7 船舶吨税
思考与练习
第6章 城市维护建设税和教育费附加
6．1 城市维护建设税
6．2 教育费附加
思考与练习
第7章 企业所得税
7．1 企业所得税概述
7．2 纳税人、征税对象与税率
7．3 应纳税所得额的计算
7．4 税收优惠
7．5 资产的税务处理及资产损失的税前扣除
7．6 企业重组的所得税处理
7．7 应纳税额的计算
7．8 征收管理
思考与练习
第8章 个人所得税
8．1 个人所得税概述
8．2 纳税人
8．3 征税对象
8．4 税率与应纳税所得额的计算
8．5 应纳税额的计算
8．6 税收优惠
8．7 征收管理
思考与练习
第9章 资源税、土地增值税和城镇土地使用税
9．1 资源税
9．2 土地增值税
9．3 城镇土地使用税
思考与练习
第10章 房产税和车船税
10．1 房产税
10．2 车船税
思考与练习
第11章 印花税和契税
11．1 印花税
11．2 契税
思考与练习
第12章 车辆购置税、耕地占用税和烟叶税
12．1 车辆购置税
12．2 耕地占用税
12．3 烟叶税
思考与练习
第13章 税收征收管理
13．1 税收征管法概述
13．2 税务登记与账簿、凭证、发票管理
13．3 纳税申报与税款征收
13．4 纳税担保、税收保全与税收强制执行
13．5 税务检查
13．6 法律责任
13．7 纳税服务
13．8 纳税评估
思考与练习
第14章 税务行政和税务代理
14．1 税务行政处罚
14．2 税务行政复议
14．3 税务行政诉讼
14．4 税务代理
思考与练习
第15章 税务风险和税务筹划
15．1 税务风险
15．2 税务筹划
思考与练习
参考文献